预算管理制度（2021年-2022年）.docxVIP

PAGE PAGE 1 集团公司 预 算 管 理 制 度 集团财务中心 20XX年X月X日 总则 为使集团的预算管理规范化、程序化、制度化，全面提升集团的经营管理水平、高效率地配置集团资源从而提高经营效益特制定本管理制度。 本制度适用于集团所有职能中心和子集团的预算编制。 管理机构及职责 预算管理机构包括董事会和财务部。预算由财务部牵头、所有职能中心和子集团参与编制，报董事会批准后执行。 董事会是集团预算管理的最高权力机构，其主要职责有： 审批集团预算管理办法，包括与预算管理有关的考核与奖惩办法； 审批集团的年度预算方案、季度预算方案； 确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案； 仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾； 审批预算考核措施、考核结果及奖惩方案； 其它有关预算管理的审批权； 集团财务部是集团预算管理的组织、编审和日常管理机构。其主要职责有： 起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式； 对各部门的预算编制工作进行技术指导； 汇总各部门的年度、季度财务预算，进行审核、平衡预算； 初步分析后编制年度、季度财务预算方案草案； 编制年度、季度财务预算报表； 编制预算执行情况分析报告； 提供集团预算的编制与考核等工作所需要的基础资料； 组织进行预算调整与分析改进； 监督各职能中心、子集团的预算执行情况； 跟踪、协调、监督