五星级酒店财务管理制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 财务篇 酒店财务管理制度 第一节 概述 财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成， 是酒店的核算和监督机构， 负责日常收支管理和成本控制工作。 根据 《会计法》的规定，结合酒店的实际情况， 设置会计科目和会计报表， 组织会计核算，包括资产核算、负债核算、所有者权益核算、营业收 入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润分配核算。 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天 的营业收入。 为了确保营业收入的准确性， 查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社或相关单位在酒店消费后未能及时支付 的欠款， 查核部还设立有应收信贷部， 定期对欠款单位进行信誉审查并催收欠款， 对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员 工的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配， 因此，应收账款的及时回笼对于酒店资金周转意义重大。 会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据， 编制酒店月度、季度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务 状况、经济活动和经营成果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。 为了加强计划管理，会计部尚须编制财务预算，做好控制工作，节约 费用，降低成本， 多创利润。通过对酒店应付帐款的控制， 合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会计监督，贯彻 执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。 成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核， 仓库存货领用的控制， 尤其是针对餐饮部门食品酒水的控制， 尽量避免造成浪费和流失。 电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、 巡视及检修， 办公应用电脑软硬件的维护， 酒店电脑耗材的管理， 保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改进系统，使酒店的信息管理系统完善、先 进、畅通。 采购部是负责酒店采购工作的职能部门。 采购部在酒店统一管理下，根据实际工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门 所需要的物品，确保酒店经营活动的正常进行。采购部的采购工作， 必须严格执行酒店的采购制度， 严格按照采购程序办理， 确保所采购物品的数量、 质量、价格和交货时间符合要求， 并严格控制采购成本。 部门的重要性 任何企业都离不开财务工作， 无论是经营性企业还是非经营性企