银行人民币票据再转贴现作业指导书.docxVIP

人民币票据再/转贴现工作程序 目 录 0修改记录 错误！未定义书签。 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document ?目的 3 \o Current Document ?适用范围 3 \o Current Document 3?定义、缩写和分类 3 ?职责与权限 3 \o Current Document ?基本原则 4 \o Current Document ?流程描述与控制要求 4 1A6. 1A 6. 请备中准 4系统录入 7 ?检査监督 8 \o Current Document ?相关文件 8 1外來文件 8.2内部规章 8.3内控体系文件 9附录 10记录 记录一：转贴现清单 记录二：转贴现合同 版本号A/0 8 8 8 8 8 1 1 目的 为了规范人民币票据再、转贴现业务操作流程，确保冇效识别和控制再/转贴现业 务风险，更好地完成人民币票据再/转贴现业务，特制定木业务工作程序。 适用范围 本文件适用于XX银行XX分行与人行或银行同业办理的人民币票据再/转贴现业务。 定义、缩写和分类 1） 本处所指票据是指商业汇票，即由出票人签发的，委托付款人在到期曰无条件支 付确定的金额给收款人的票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 2） 再贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给中国人 民银行以获得资金融通的行为。 3） 转贴现业务是指商业银行或其它金融机构将已贴现未到期的票据转让给其他银 行同业以获得资金融通的行为。 4） 办理再贴现/转贴现业务部门：即根据支行的申请或分行本部的资金状况，至人 行或同业银行办理人民币票据再贴现/转贴现业务。 4 ?职责与权限 部门/岗位 职责和权限 不相容职责 资金财务部 1） 负责具体票据业务的联系、落实和组织实施 2） 与对方银行办理再贴现/转贴现的交易业务 3） 建立相关交易台账 双人会同 分行授信 审査部部 负责对转贴现票据的政策性风险进行把关控制。 分行授信审查部与 支行 分行营业部 1） 负责将交易业务准确、及时地输入核心系统 2） 正确地在汇票背面加盖“汇票专用章”及被背书人 经办、复核、监件 部门/岗位 职责和权限 不相容职责 章进行背书转让; 3）负责隔夜的票据保管及其他相关工作。 分行办公室 1）负责派出票据业务的专车押运、押运驾驶员以及两 名保安人员（如果业务人员两名以上，可以配一名 保安），并负责押运途中的安全 2）管理工作以及对相关人员的押运安全培训等。 双人保安押运 相关经办员工 1）在办理转贴现业务屮须严格按操作规程和札1关制 度规定执行 双人会同 基本原则 1） 申请办理再贴现/转贴现业务的票据系真实、合规，并以真实的商品、劳务交易 为基础签发的商业汇票，不可对融资性票据办理再贴现/转贴现业务。 2） 再贴现/转贴现业务应作为我行缓解短期流动性资金紧张、调整信贷资产结构、 拓宽资金运作渠道的一项措施。 流程描述与控制要求 人民币票据再贴现/转贴现业务基本流程包括申请、准备、办理、录入系统四大阶 段。 具体的流程描述与控制耍求见下农。 环节 流程描述 控制要点 6. 1 申请 1） 资金财务部根据分行资金流动性状况、资 产负债管理委员会调整信贷资产结构指导意 见、或为了拓宽资金运作渠道，决定进行再贴 现/转贴现业务； 2） 资金财务部致电人行或银行同业申请办理 再贴现/转贴现业务，并对票据转贴现利率进 行询价，若接受该利率则约定再贴现/转贴现 业务的意向起息日，并确定再贴现/转贴现大 致金额 6.2 准备 1） 资金财务部经办人员准备再/转贴现资料： （1） 商业汇票原件 （2） 商业汇票正反面复印件； （3） 商业汇票贴现凭证复印件 （4） 商业汇票查询查复书复印件； 2） 资金财务部经办人员准备再/转贴现申请 明细清单、填写贴现凭证、合同等 3） 资金财务部经办人员将以上再/转贴现准备 资料交复核人员复核； 4） 分行营业部准确无误地进行汇票背书转让， 加盖汇票专用章及法人财务章。 5） 领导审核，并在贴现凭证和合同上盖章。 风险点1：交接单与实际交接商业汇票不一致 风险等级：高风险 控制目标：交接单弓实际交接商业汇票一?致 控制措施:双人共同核对交接清单和实际交接 票据； 控制岗位：资金财务部经办人员、复核人员， 风险点2：营业部未准确加盖商业汇票背书汇 票专用章 风险等级：高风险 控制H标:完整及准确加盖商业汇票背书汇票 专用章 控制措施:营业部复核人员复核商业汇票背书 情况； 控制岗位：营业部会计人员、复核人员 风险点3：计算再/转贴现利息错课及填写再/ 转贴现凭证错误 风险等级：中等风险 控制H标：正确计算再/转贴现利息并正确填 写再/转贴现