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内部管理费用分析报告 为了合理把握管理费用，做好费用预算，现将十一月份管理费用作简要分析，汇报如下： 十一月份管理费用方案 4.4 万元，实际发生 10.27 万元，较本月方案超支 5.87 万元。 一、 业务款待费：全年费用指标 13.5 万元，截止 11 月份已发生 20.52 万元。本月方案 1.5 万元，实际发生 4.81 万元，较月方案超支 3.31 万元，较年方案超支 7.02 万元。 超支缘由： 1、11 月进行设备检修，往来业务及外来人员较多。 2、各项检查评比、消防演习、上级领导视察工作较为频繁。3、部分其它费用冲抵， 纳入业务款待费用。 建议： 1、严格业务款待标准，对超标准、超范围、超规格的现象应予以杜绝。 2、提高对削减公款款待的生疏，尽量削减不必要的宴请款待。 3、另外应避开其他冲抵费用列入业务款待费项目。 二、差旅费：全年费用指标 9 万元，截止 11 月份已发生 7.84 万元。本月方案 1 万元，实际发生 0.57 万元，较月方案节省 0.43 万元，较年费用方案剩余 1.16 万元。 分析：差旅费相应把握较好，无超支现象。 建议： 1、能够以电话沟通解决的事宜，尽量担忧排出差。 2、必需出差解决的事宜，尽量削减出差人员。 3、出差前应支配好日程，尽力缩短 出差时间及行程。 三、办公费：全年费用指标 3 万元，截止11 月份已发生 4.05 万元。本月方案1 万元，实际发生3 万元（其中制作平安制度牌1.48 万元，列入警务消防费用），剔除 1.48 万元，办公费用实际发生 1.52万元，较月方案超支 0.52 万元，较年方案超支 1.05 万元。 超支缘由：今年以来，依据平安工作要求，平安制度不断完善、升级， 平安制度制作、平安宣扬内容制作较多，仅不锈钢材料制度牌和厂内大型平安警示牌制作就达 1 万余元。 建议：加强对全厂平安制度及设施的合理规划，避开不必要的开支。连续大力提倡办公节俭风气，合理把握办公用品领取。 车辆管理费（油费、修理费）：全年费用指标 22 万元，截止 11 月份已发生 17.89 万元。本月方案 2.5 万元，实际发生 3.22 万元，较月方案超支 0.72 万元，年费用方案剩余 4.11 万元。 超支缘由: 1、2010 年 6 月份以来，我厂新增车辆 2 台，均无费用方案。 2、豫QB0157 归属我厂后因多处故障进行大修。 3、燃油价格大幅上涨等导致费用超支。 建议：全部车辆实行定点修理和保养，适当削减不必要的保养。 四、通讯费：全年费用指标 5 万元，截止 11 月份已发生 4.86 万元。11 月实际发生 0.18 万元。 分析：2010 年通讯费用基本在可控范围，由于新增班子成员暂无通讯费用，导致该项费用略微超支。 建议：1、增加 2011 年班子成员通讯费用。 2、厂内部事务尽量使用内线电话，削减手机通话。 通过以上分析，由于 2010 年初公司下达管理费用较少，导致部分费用略微超支，建议明年管理费用预算酌情增加。 办公室 2010 年 12 月 6 日