第8章,审计收尾与后评估.pptxVIP

第8章 项目审计、收尾与项目后评估;内容;项目审计的概念;项目审计的程序;项目审计的内容;;项目收尾的定义;项目收尾的分类;项目收尾的流程;项目收尾工作的主要注意事项;项目后评价;项目后评价的内容 ;项目竣工验收;项目效益后评价;项目管理后评价 ;项目后评价报告提纲（样本）;;;;内部审计的作用：就是通过审计，揭示企业风险、发现企业内部控制中的漏洞和薄弱环节；是要在促进完善公司治理、推动内部控制机制建设、提高风险管理能力方面发挥作用。 内部审计的目标：促进企业加强管??和提高经济效益。 ;遵循“以风险为导向、突出重点、锻造精品”的指导思想，落实“三个统一”（统一安排审计项目、统一调配审计资源、统一组织重点项目审计”）的要求。 总体原则：“重点突出、全面覆盖” 内部控制审计：2年1次（对所属单位）；1000万元以上的投资建设项目的竣工决算审计由总公司审计监察部实施（或委托、交办下属审计机构实施）。 重点关注三新项目-“新并购企业、新涉足领域、新投入资金”。 围绕“采办招投标管理、项目管理、成本管理”三个专题开展专项审计 。 审计方式采用“内外结合”，在建设项目审计中使用外部审计机构。;总公司审计监察部;4、审计业务;? 国家层面：国家法律、法规 总公司层面：制度规定（14个体系） 所属单位层面：制度规定 项目层面：管理手册、相关规定;7.1 过程审计 审计人员结合建设