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转口贸易及其风险防控研究 一、转口贸易的模式 随着全球经济一体化进程的不断加快，国际市场信息化程度日益提高，外贸进出口业务竞争环境日趋激烈，而以中间业务为背景的转口贸易，近几年来发展异常迅速。转口贸易是指国际贸易中进出口货物的买卖，不是在生产国与消费国之间直接进行，而是通过第三方转手进行的贸易。传统意义上的转口贸易为两头在外的模式，即境内企业将境外购得货物直接销往其他国家，货物不出入境。转口贸易的发生，主要是有些国家或地区由于地理、历史、政治或经济方面的因素，其所处的位置适合于作为货物的销售中心。这些国家或地区输入大量货物，除了部分供本国或本地区消费外，又再出口到邻近国家和地区。如新加坡、香港、伦敦、鹿特丹等，都是国际著名的中转地，拥有数量很大的转口贸易。它们通过转口贸易除了可以得到可观的转口利润和仓储、运输、装卸、税收等收入外，同时也推动了当地金融、交通等行业的发展。随着转口业务的发展，其模式也不断地延伸，其中最常见的有两种模式，一种为转口企业从境外购买货物，将货物存放在境内保税监管区域，然后视国际市场行情再决定是否将货物卖给境外；还有一种为境内企业向境外购买货物，将货物存放在境内保税监管区域，而仅将货权凭证转卖给境外公司（或区内企业），再由境外公司(或区内企业)将货物卖给下家单位（如境外公司、保税监管区域内公司、境内保税监管区域外公司）。严格意义上来说，目前很