标杆房企内部审计管理制度.docVIP

PAGE PAGE 10 集团股份有限公司 内部审计管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 1. 目的 2 2. 适用范围 2 3. 定义 2 4. 职责 2 5. 机构定位和机构组织 2 6. 内部审计原则 3 7. 内部审计机构职责 3 8. 内部审计人员要求 3 9. 内部审计机构权限 4 10. 反舞弊审计 5 11. 内部审计分类和工作内容 6 12. 内部审计工作程序 6 13. 内部审计档案管理 9 14. 奖罚原则 10 15. 附则 10 16. 附件 11 目的 为维护集团股份有限公司（以下简称“集团”）资产的安全与完整，防止错误和舞弊的发生，保护投资者的利益，促进集团的有效运作和健康发展，规范集团内部审计工作，明确审计人员的职责、权限和工作任务，确保审计人员恪守独立、客观、公正的原则，确保内部审计机构独立向审计委员会提供信息，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等国家有关审计法规、准则，并结合股份公司的管理制度和实际情况，制定本制度。 适用范围 本制度适用于集团各部门及下属各业务单位（如无特别说明，以下统称为“公司”）。 定义 本制度规定的内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，通过