现金及银行存款管理制度.docVIP

现金及银行存款管理制度 ? ? ? 一、现金管理制度 1、各部门必须根据财务规定使用现金，公司所有收入必须上缴财务部一管理，严禁“收入不入账”，出纳人员必须做到“日清月结”，不得以借据、白条、实物或其它不符合财务制度的凭证抵充库存现金。库存现金较多时，应及时送存银行。保管现金要有安全措施，不准用铁皮柜、木柜存放现金，防止被盗丢失。 2、正常开支借用的现金，必须明确用途、数额并经单位领导核实批准后方可办理。各类借款必须在任务完成后一周内结算还清，超出半个月未还者，从个人工资及补贴中扣回。 3、借用现金必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用现金。 4、库存现金每周定期盘存，并不定期抽查，每日现金库存额度为20000元。 ? ? 二、银行存款管理制度 1、不准出租、出借银行账户，不得利用公司银行账户替其它单位或个人套收现金，严禁利用银行账户或支票搞非法活动。 2、加强支票管理，原则上不准签发空头支票和远期支票，签发支票必须填写日期、收款人、用途和金额，严禁签发空白支票。 3、各部门借用支票，必须按报销金额的审批权限审批。借用支票一周内必须报账清还，未还者不得再借用。借用支票者必须是本单位的正式员工，外单位人员和临时聘用人员一律不准借用支票。 4、出纳人员须随时掌握银行存款余额，必须每周及时同银行核对账务，每月按时编制“银行存款余额调节表”，认真查清每笔“未达账项”的来龙去脉。当月的“未达账项”必须在下月10日前处理完毕。 5、严格落实银行预留印签分管制度。银行空白支票、财务专用章、财务负责人名章须分别管理，禁止一人管理。 6、出纳、会计应随时掌握银行存款余额，为公司决策提供可靠依据。