1财务管理制度(ISO版)160913.pdfVIP

程序文件 Operational Procedure 文件编号： 版本： AR-FD-01 A Document No: Version No: 文件名称： 财务管理制度 Document Subject 修改记录 No 修订日期 修订内容摘要 页次 版本 文件会签栏 会签部门 会签人员 / 日期 会签部门 会签人员 / 日期 MD RD PUR PD WH QD HRA CS FD SRC 批准 / 日期 审核 / 日期 编制 / 日期 发布实施日期： 2016 年 9 月 13 日※公司秘密级文件，未经许可不得复印或携带出公司范围外※第 1 页共 5 页 文件类别 文件编号 版本 财务管理制度 程序文件 AR-FD-01 A 一、目的 为公司健康成长，规范财务管理，做好成本控制，防范财务风险以及公司 战略分析等需要，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司各部门及财务相关的人员。 三、财务管理规范 1、印章和网银密钥要分开保管。财务章、发票章、合同章和经办人网银密 钥由出纳人员保管；公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管。 2、一切收入均要及时告知财务人员，并及时提供相应的凭证给财务做账。 账户的管理由两个财务人员相互监督和制约，其中一人只能持卡和动态密码， 另一人只能有使用网银，支取款项时需两人合作才能完成交易。若账户金额有 变动，两人都能同时收到短信预警。 3、销售货款和维保等费用及时跟踪结清。收款方式应采用汇款和现金，避 免收取银行汇票和商业汇票等汇兑票据，这类票据的兑现工作繁琐容易出错， 并可能产生贴息和缴纳税金。 4、水电费收款、废品变卖及维修保养收费等现金收入，应及时交与财务出 纳入账，并由财务收款人给开出收款收据。 5、材料采购、外协加工、货物运输及广告服务等一切费用支出，原则上均 要取得增值税专用发票，对于实在无法提供增值税专用发票的供方，也应索取 普通发票。材料采购原则上要求与供方协商月结和收到发票后付款， 6、财务付款时除了发票之外还应附带供方送货单，款到发货或预付款支付 可后补送货单。 1 万元（含）以上的采购额度应附带相关的合同。 7、出纳付款时依《请款单》为支付凭据，请款单位填写《请款单》经部门 领导签字方为有效，金额超过（含） 1 万元的款项还应总经理签核或总经理授权 签核。 8、出纳人员做好现金日记账，每日要盘点现金结存，若现金结存余额超过 5000 元，应缴存到银行保管。 9、财务人员做好逐月的银企对账，现金日记账和总账相对应。与代理记账 单位时时交流和互动，相关发票张数和金额等要有