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动向成本管理制度 动向成本管理制度 动向成本管理制度 动向成本管理制度 V1.0 一、目的 为规范项目过程中的成本管理，增强动向成本控制，成立动向成本监察预警 体制，实时科学的反应项目成本改动状况。 二、合用范围 本制度合用于家产发展事业部全部地区动向成本管理工作。 三、动向成本管理 （一）地区成本部一定依照已签署的目标成本， 对项目开发过程中各阶段的业 务活动进行连续监控，负责项目成本的全过程监控管理。 1.动向成本报表依照总部工程成本中心《动向成本报表》 按月统计汇总合同台账 ,并依照签署合同的承包范围及价款分类归集到各成本科目，编制已发生成本。 3.依照设计更改、工程签证管理制度要求达成台账的登录。 依照调价（工程资料、人工调整、暂估项调整等）有关合同条款达成台账的登录，依据认价项目归集到相应的成本科目，编制已发生成本。 营销推行费、管理花费、财务花费、资本化利息依照财务确认花费计入已发生成本。 6.每个月 25 日达成本月动向成本上线报批工作。 7.动向成本管理流程以下： 2、地区成本 4、产发总部 5、产发总部 负责人 成本对接人 成本经理 1、地区成本 3、地区 6、产发总部工程 专员倡始 总经理 成本中心总监 2、地区财务 4、产发总部 5、产发总部 负责人 财务负责人 财务经理 7、归档：地区成本/ 财务 产发总部成本/ 财 务 （二）地区成本部监控成本改动状况，剖析改动原由，实时公布成本预警， 拟订并敦促改良举措的落实、评论、查核激励。 四、动向成本编制原则 （一）定义 1.动向成本 是在某一时点项目已发生和待发生成本的共计，展望项目结算成本。 动向成本 = 已发生成本 + 待发生成本 （ 1）已发生成本 = 合约价款（含内部合约） + 设计更改、工程签证 + 调价 + 其 它 2）待发生成本①没有签署合同的项目，估计本项目要发生的花费。②已签署合同的项目，未发出更改或签证的指令，但估计要发生的更改或签 证花费。 ③其余影响成本投入的花费。 （二）编制方法 地区成本部每个月 25 日前组织与有关部门核实上月 25 日至本月 25 日各种台账，保证各种台账的完好及正确性。 1.《合同台账》的编制 地区成本部成立完好的 《合同台账》，严格依照合同台账模板对签约合同进行一致分类编号汇总，每个月 25 日前盖印完成归档的合同均应计入本月动向成本。 2.《设计更改、工程签证台账》的编制 地区成本部每个月 25 日前与有关责任部门核实设计更改台账、 工程签证台账，已报已审项目依据确立金额及合同编号归集到相应的成本科目， 形成已发生成本，已报未审、未报预估项目记入待发生成本。 3.《资料认价台账》的编制 地区成本部依照工程资料认价的有关规定及要求编制 《资料认价台账》，每个月 日前两方盖印确认的资料认价单惹起的花费记入已发生成本。 4.《结算台账》的编制 地区成本部负责以合同为归集单位成立各项目《结算单台账》 ，每个月 25 日前 两方盖印确认的结算单记入已发生成本。 5.《动向成本报表》的编制 1）动向成本报表编制的主要依照是《合同台账》 、《设计更改、工程签证台账》、《资料认价台账》《结算台账》及估计的待发生成本。 2）将更新后的“合同价款（内部合约） ”+ “设计更改、工程签证花费” + “资料认价” + “待发生成本”形成项目的“动向成本” ，与“目标成本”进行差额对照，形成完好的《动向成本报表》 。 3）合同、设计更改、工程签证花费、调价（工程资料、人工调整、暂估项调整等）、结算单等花费拆分原则：进行台账登记时，应按目标成本所确立的成本核算对象对此类花费进行分类记录，并链接到《成本明细表》相应表格内。 4）待发生成本估量：参照合约规划进行。 5）节余成本开释原则及方法：①同一科目内单项合约规划包含合同结算完成， 确认不再发生后可将节余成 本开释。 ②内部合约需地区投资发展部门出据缴费达成证明， 确认此项成本不再发生后，地区成本部方可将节余成本开释。 ③工程类成本需项目实行完成，地区工程部出据《项目完工查收合格单》 ，地区成本部结算完成后，方可将节余成本开释。 ④优化成就确认完成， 可由地区成本部编制专项报告， 经总部工程成本中心审批后，方可将节余成本开释。 （ 6）预备费使用原则及方法： 预备费主要用于工程结算以应付风险事项， 未经审批不得使用。 预备费使用审批流程图 4.产发总部成 5.产发总部成本 2、各有关部门经理 本对接人 经理 （点选） 1 、地区成本 3、地区总经 5.产发总部有关部门经理（点选） 经理倡始 理 2、地区财务经理 5.产发总部财务经理 10、归档 9、产发总部总经 7、产发总部工程成 6、产发总部有关系 地区成本 /财务 产发总部成本 / 财务 理 本中心总监 统总监（会签） （