对外贸易企业信用评级标准及实施办法.docx

对外贸易企业信用评级标准及实施办法 发文单位 ：中国对外贸易经济合作企业协会 发布日期 ： 2004-7-6 执行日期 ： 2004-7-6 第一章 总则 第二章 对外贸易企业信用评级标准 第三章 对外贸易企业信用等级划分 第四章 对外贸易企业信用评级实施办法 第五章 对外贸易企业信用评级监管 第六章 附则 第一章 总则 信用评级是为了促进我国对外贸易企业的诚信经营， 提高其在国内外市场的信用度和核 心竞争力，推动我国对外贸易健康有序的发展。 信用评级严格执行我国 《对外贸易法》 ， 充分考虑交易诸方所关注的各种风险要素和诚 信度，力求科学、简便、透明、实用，并具有可操作性。 信用评级坚持公开、公平、公正和统一、真实的原则。 第二章 对外贸易企业信用评级标准 第一条 基本要素及权重设置 （一）基本要素 基本情况、管理水平、信用记录、经营状况、现金流量。 （二）权重设置 “基本情况”、“管理水平”、“信用记录”、“经营状况”、“现金流量”五项基本 要素，在评级总分中所占的权重分别为 5％、 25％、 60 ％、 5％、 5％。 第二条 评级标准 评级标准在评级工作中， 所涉及的具体行业平均值参照国家财政部 《企业效绩评价标准 值》。 （一）基本情况： 申请参加信用评级的对外贸易企业必须提供下述基本资料： 1. 企业进出口代码证书、营业执照副本、法人代码证书、税务登记证、最新贷款证（复 印件） 2. 企业法定代表人简历及身份证复印件 3. 企业性质及股权结构图 4. 最近一年经权威机构审计的资产负债表、损益表、现金流量表 （二）管理水平： 1. 合同管理 （ 1）严格执行合同； （2）有标准合同文本； （ 3）除不可抗力因素和其它方面原因外，能认真履行合同； （4）企业是否有国内外质量认证，如 ISO9000 系列等。 2. 财务管理 （ 1）认真贯彻执行国家会计法，财务数字真实准确，没有造假虚报等行为； （2）财会人员持有会计从业资格证书； （ 3）有完善的财务管理规定并认真执行。 3. 人力资源管理 （ 1）认真贯彻执行国家劳动政策和 法规 ，全员职工签订正式 劳动合同 ； （2）及时足额发放员工 工资 、加班费和劳动保护用品及其它国家规定的劳保福利； （ 3）依法按时足额为员工缴纳医疗、失业、养老、工伤保险金。 （三）信用记录： 1. 法人和高级管理人员有无不良记录 2. 许可证和配额使用上有无不良记录 3. 进出口商品通关有无不良记录 4. 有无骗退税、偷税、漏税、抗税等不良记录 5. 有无侵犯知识产权或商标侵权的不良记录 6. 有无逃汇、套汇等不良记录 7. 有无逃避检验检疫的不良记录 8. 有无拖欠银行贷款、逃废债等不良记录 9. 合同履行上有无不良记录 10. 运输环节上有无不良记录 11. 索赔上有无不良记录 12. 有无海关、商检、银行、税务、工商及其他信用评估机构评定的等级记录 13. 有无其他违法违规行为记录。 （四）经营状况： 1. 经营历史 2. 员工总人数及培训教育情况 3. 资产规模 4. 进出口总额 5. 资产负债率 6. 销售利润率 7. 净资产收益率 8. 速动比率 9. 应收账款周转率 （五）现金流量： 1. 现金流量净额 2. 现金流量的构成 第三章 对外贸易企业信用等级划分 第三条 等级划分 对外贸易企业的信用等级分为 4 等 7 级，即 AAAA、 AAA、 AA、 A、 B、 C、 D 等级别。 第四条 A 等是指信用等级高的对外贸易企业。 在经营管理过程中遵纪守法， 信守承诺， 履行合同； 有完善的信用管理制度和人员； 没有发生对社会有不良影响的失信行为； 信用观 念强。经评定综合得分（满分为 100 分），在 90 分（含 90 分）以上为 AAAA级， 80 分～ 89 分的为 AAA级（含 80 分、 89 分）， 70 分～ 79 分为 AA 级（含 70 分、 79 分）； 65 分～ 69 分为 A 级（含 65 分、 69 分）。 第五条 B 等（亦称 B 级） 是指信用状况一般的对外贸易企业。 在经营管理过程中， 会有较大影响的失信行为；有一定信用观念。经评定综合得分在 60 分、 64 分）。 第六条