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对无锡祥宏物流有限公司内部控制的思考 目录 摘要： 2 一、绪论3 （一）研究背景 3 （二）研究意义 3 二、内部控制的相关理论4 （一）内部控制的概念 4 （二）内部控制的五大要素 4 1、内部环境4 2、危险评 4 3、内部控制活动4 4、信息沟通4 5、内部控制评价和监督4 （三）国内外内部控制现状 5 1、国外研究现状5 2、国内研究现状5 三、无锡祥宏物流有限公司简介及内部控制现状5 （一）无锡祥宏物流有限公司简介 5 （二）无锡祥宏物流有限公司内部控制现状 6 1、公司的业务过度依赖于部分业务骨干6 2、公司的财务治理比较落后6 3、祥宏物流公司过分强调成本控制7 四、祥宏物流内控中存在的问题及原因7 （一）祥宏物流有限公司内控中存在的问题7 1、祥宏物流内控环境薄弱7 2、祥宏物流治理层的危险意识淡薄8 3、祥宏物流内控活动不规范8 （二）祥宏物流有限公司内控中存在问题的原因 8 1、公司治理层对内部控制的认识不足8 2、公司内部控制设计不够严谨9 五、解决祥宏物流公司内部控制问题的建议9 （一）营造良好的内部控制环境，强化内部控制意识9 （二）建立完善的公司内部控制制度 10 （三）建立内部审计制度 10 参考文献 11 摘要 ： 美国安稳事件发生之后，公众开始认识到内部控制的重要性。萨班斯法案的出台为内部控制的 进行提供了依据，2008 年我国公布了《企 内部控制基本规范》，这标志着我国的内部控制开始迈 向规范化、强制化。到现在为止我国大多数上市公司都对公司内部控制进行了优化或者重塑，但是 我国的非上市公司格外是很多中小企业对内部控制的认识还不足。本文以作者实习的单位无锡祥 宏物流有限公司为例，在描述祥宏物流公司内部控制现状的基础上挖掘其内部控制存在的问题，并 且分析了公司内部控制存在问题的原因，最终对祥宏物流公司的内部控制提出了建议。以期能让无 锡祥宏物流有限公司治理层提高对内部控制的认识，并对无锡祥宏物流有限公司的内部控制制度 改进提供一定的参考，对于后续的研究提供案例参考。 关键字 ：内部控制 内部控制制度 内部控制环境 ABSTRACT: After Enron incident in the United States, the public began to realize the importance of internal control. The promulgation of Sarbanes Act provides a basis for the implementation of internal control. In 2008, China issued the Basic Standards of Enterprise Internal Control, which marks the beginning of standardization and compulsion of Chinas internal control. Up to now, most of the listed companies in China have optimized or reshaped their internal control, but the understanding of internal control of non-listed companies in China, especially many small and medium-sized enterpri