廊坊市盛德房地产开发集团有限公司绩效履职审计核心制度.docVIP

绩效履职审计制度 1 总则 1.1 目: 为规范绩效履职审计工作, 客观评价企业责任人任职期间经济责任推行情况, 依据《盛德集团内部审计管理制度》要求制订本制度。 1.2 释义: 本规范所指绩效履职审计是指审计机构根据盛德集团《内部审计管理制度》要求和要求, 对企业关键责任人任职期间绩效完成情况真实性、 经营管理活动合规性、 效益性所进行监督和评价活动。经过审计, 评价企业及个人绩效目标达成情况, 揭示存在问题和风险, 界定企业责任人应负担绩效履职。绩效履职审计关键包含年度（季度）绩效履职、 离任和任期届满审计。绩效履职审计是依据集团与各子企业或个人签署绩效履职书或工作计划目标以及任职期间经济活动、 财务收支等情况为依据。 1.3 适用范围: 盛德集团所属全资、 控股企业经理或关键班子组员, 在季度、 年度绩效考评或在任期届满、 调任、 免职、 辞职、 退休等事项前, 以及所在单位进行改制、 改组、 停业、 吞并、 出售、 破产等资产重组同时, 须根据本要求进行审计。 2 审计组织 2.1 集团审计部依据集团董事会（集团总裁）决定, 或受集团人力资源部、 监事会、 法定代表人等权力部门委托, 开展绩效履职审计工作。集团战略发展部、 人力资源部配合, 必需时指派相关人员参与。 2.2 审计组长为审计项目具体组织者, 关键推行以下职责: （1）组织协调审计工作相关事宜; （2）审核