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规章制度：财务报销制度 一、对原始单据的一般要求： 1. 发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。 2.内容要齐全，交款单位、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，涂改无效。 3. 印章要齐全，须有收款单位公章（或收款专用章）及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的发票。 4. 购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填齐全。 5. 从外单位取得的原始单据（车、船、飞机票等），因保管不善，被盗、遗失，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。 二、购买仪器、设备、材料等各种物品，由器械（总务）科按计划统一购买，执行相关的采购规定，各使用科室不得自行购买。在特殊情况下，必须自己购买时，须经院领导批准，由器械（总务）科验收入库。入库三个月以后付款。 三、在职人员、合同制人员、临时聘用人员的工资福利等，由人事科提供考勤或通知、发放明细表，院领导的签字后，有财务科统一发放。 四、各科室对外的临时性劳务费，由科室负责人填写费用表，由分管院长、院长签字后，方可报销。 五、当月的费用尽量当月报销，最迟不得超过次月，否则不予受理。 六、报销审批流程 1.支出业务经办人取得合法原始凭证后，经办人、科主任在发票后面注明事由并签字，对支出的真实性负责。 2.分管院长在发票正面右下角处签字，审核业务的真实合法性。 3.经费归口管理的需由经费归口管理科室在发票背面签字，审核经费预算支出进度。 4.财务稽核会计处稽核原始单据合法合规性并打印付款申请。 5.财务负责人审核签字，审核控制预算及支出的合法性。 6.院长审批签字。 7.出纳报销付款。 七、经费归口管理部门 1.人员经费等支出由人事科负责管理 2.科研教学、人才培养由科教外事科管理 3.财产物资支出由总务科、器械科、药剂科管理 4.水电暖、维修、车辆费用由总务科管理 5.银行签约划拨经费由财务科负责审核 6.招待费由院办公室统一安排 四、其他规定 1.所有支出均需先申请后支出。 2.三重一大支出需由院长办公会研究决定。 3.有合同支出必须严格按照合同约定进度付款。 4.基建装饰装修付款，须有审计科审核付款进度，签批付款进度表。竣工决算要附审计科或审计机构决算值审定表。 5.预借款项执行本流程规定并及时办理报销手续。 6.无特殊情况，报销费用一律实行银行转账，尽量减少现金报销。