居民小区物业公司固定资产管理制度.docxVIP

居民小区物业公司固定资产管理制度 -、总则 （一）目的。 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，特制定本 制度。 （二）固定资产标准。 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具及其他与经营和服务有关的设备、器具、工具等。不属于主 要经营设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2 年的，也应作为固定资产管理。 （三）固定资产分类。 房屋及建筑物。 机器设备。 运输工具。 计算机设备。 办公家具及设备。 二、固定资产管理的职责划分 （四）固定资产的管理部门。 由各职能部门对经营所使用的设备及相关设备进行管理。 由行政部对计算机设备进行管理。 由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理 部门应做到以下三方面事宜。 （1） 设置固定资产实物台账，建立固定资产卡片。 （2） 对固定资产进行统一分类编号。 （3）对固定资产的使用落实到使用人，机器设备落实到组。 （五）固定资产核算部门。 财务管理部为公司固定资产的核算部门,要做到以下几个方面事 财务管理部为公司固定资产的核算部门, 要做到以下几个方面事 设置固定资产总账及明细分类账。 对固定资产的增减变动及时进行账务处理。 同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到账实 相符，保持账、物、卡一致。 三、固定资产的管理规定 （六）固定资产的清查。 公司建立固定资产清查制度，清查分为年中清查和年末清查, 由固定资产管理部门和财务管理部共同执行。 固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表〃，详细反应所 盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实 物和固定资产卡片一致。若有盘盈或盘亏，要编报“固定资产盘盈盘111III 物和固定资产卡片一致。若有盘盈或盘亏，要编报“固定资产盘盈盘 111 III 亏报告表，列出原因和责任，报部门经理、财务管理部和总经理批 准后，财务管理部进行相应的账务调整。管理部门对台账和固定资产 卡片内容进行更新。 （七）固定资产的购置。 固定资产的购置要经过以下程序。 申请。各部门需要购置固定资产，首先填写“购置申请单”, 由部门经理、财务管理部及总经理批准。 采购。经批准后，由行政人事部采购专员负责采购，填写“固 定资产采购申请表”，报部门经理、财务管理部经理及总经理批准。 在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、所有供货厂商报价 以备合理采购。 验收。固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填 写“固定资产验收清单。在验收清单中应详细填写固定资产名称、 规格、型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。验收清 单一式三份，一份由使用部门留存，一份交财务管理部进行相应的账 务处理，一份交行政部门填写固定资产卡片，更新台账，落实使用责 任人。 （八）固定资产的转移。 固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，首先填写“固定 资产转移申请单。申请单一式四联，送移入部门签字，确认后交固 定资产管理部门。第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二 联送交财务管理部，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将 固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2.固定资产管理 部门将固定资产转移登记情况书面通知财务管理部，以便进行账务处 理。 在转移过程中，注意保持固定资产编号不变，填写清楚新的使 用部门和新的使用人，以便监督管理。 （九）固定资产的出售。 固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写 “闲置固定资产明细表，管理部门拟订处理意见后，按以下步骤执 行。 1.请。固定资产如需出售处理，由固定资产管理部门提出申请， 填写“固定资产出售申请表”。 1. 列出准备出售的固定资产明细。包括出售处理的原因，出售金 额，报部门经理、财务管理部经理和总经理审批。 出售处理。申请经批准后，由固定资产管理部门对该固定资产 进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台账做固定资产减少。 账务处理。财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票并收 款，对固定资产进行相应的账务处理。 （十）固定资产折旧。 固定资产折旧直接关系到固定资产价值的补偿，因此要严格按照 程序进行。 确定折旧率。财务管理部根据固定资产特性及其原值、预计使 用年限及残值等因素，按照有关法律规定的折旧办法确定折旧率，报 公司有关主管人员审批。 审批。公司主管人员对财务管理部确定的折旧率进行检查，审 核无误后予以批准。 确定折旧数。财务管理部根据有关制度的规定，确定应计折旧 固定资产总值，合理划分应计折旧和不应计折旧固定资产的范围。 Si计算折旧。会计人员根据应计提折旧的固定资产总值和相应的 折旧率，按月计提折旧，编制固定资产折旧计算表。 Si 审核。财务管理部负责人审核固定资产折旧计算表，检查应计 提折旧固定资产范围是