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第六章 营运资本投资决策;第一节 营运资本投资概述 第二节 现金管理 第三节 存货管理 第四节 应收账款管理;第一节 营运资本投资概述;营运资本的概念;现 金;资金形态变化;;;营运资本的基本特征;营运资本需求=（应收账款+存货+预付费用）-（应付账款+预提费用）;资金匹配战略;第二节 现金管理;现金的概念;现金持有的原因;企业因持有现金而丧失的再投资收益， 通常用有价证券的收益率来衡量;最佳现金余额的确定模型;成本分析模型;;存货决策模型;;;;;随机模型;;现金周转模型;;;现金收支管理;;第三节 存货管理;存货：材料、燃料、低值易耗品、在产品、半成品、 产成品、协作件、商品等。;存货管理的要求;存货管理的目的;存货管理的成本;;存货决策;经济订货量基本模型;TC = TCA+TCC +TCs= DU + F1 + + + F2;;;（1）订货提前期 在提前订货的情况下，企业再次发出订单时，尚有存货的库存 量，称为再订货点，用R表示。;;;;第四节 应收账款管理;信用政策;信用标准;信用条件;信用政策决策;;;;;;收款政策;;信用分析;作 业;作 业;作 业