公司财务章程通用版.docxVIP

编号: 本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载 公司财务章程通用版 甲方： 乙方： 日期： 说明：本合同资料适用于约定双方经过谈判、协商而共同承认、共同遵守的贵任与■: I 义务，同时阐述确定的时间内达成约定的承诺结果。文档可直接下载或修改，使用I I 时请详细阅读内容。 第一章、总则 第一条、为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强公司财务管理和 经济核算，根据《公司法》和《企业会计制度》等相关法规，结合公司实际情 况，制定本章程。 第二条、公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析 和考核工作。规范公司的财务行为，准确计量公司的财务状况和经营成果。依 法合理筹集资金，有效控制和合理配置公司的财务资源。实现公司价值的最大 化。 第三条、本章程在公司内部暂时执行，随着公司业务的正常开展和不断拓 展，将进行更改、补充和完善。 第二章、财务管理组织机构 笫四条、公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是 独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人 财产权和民事权力，承担民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。 第五条、公司按照《会计法》和《会计基础工作规范》等规定，结合公司的 核算体制和财务管理的实际需要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。 笫六条、财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为： （1） 负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定。 （2） 参与公司筹资方案的拟定和实施。 （3） 参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供 财务意见。 （4） 参与公司经营决策，统一调度资金。 （5） 负责公司财务预算管理、会计核算。 （6） 负责编制合并报表，提供财务数据，如实反映公司的财务状况和经营 成果，并作好项目和财务分析工作。 （7）监督财务收支，依法计缴税收。 （8） 负责公司财务会计档案的保管，票据申购、使用、核销等管理工作。 （9） 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账 表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 （10） 协调处理与各单位的关系。 第七条、财务部建立稽查制度，岀纳员不得兼管稽核、会讣档案保管和收 入、费用、债权债务账目的登记工作。 笫八条、公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。 第三章、会计核算 笫九条、公司按照《企业会讣制度》规定，结合经营项LI实际情况，制订 并实施有关会计核算暂行办法，及时、正确反映经营业绩和披露经营风险。 笫十条、公司采用借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账 本位币，按照《企业会讣制度》的规定并结合公司的实际悄况，设置总分类和 明细账科口。 第十一条、公司按照《企业会计制度》规定对经济业务进行会计核算、账 务处理，并实行会计电算化。 笫十二条、公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司 的经营成果。 第十三条、公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。 笫十四条、公司各项财产在取得时按照实际成本计量，其后，如果财产发 生减值，按照《企业会计制度》的规定计提相应的减值准备。 第十五条、公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多 计资产和收益、少计负债和费用。 第四章、财务预算管理 第十六条、公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状 况、项LI运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。 笫十七条、公司在年度开始前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务 预算主要包括以下内容: （1） 经营预算。 （2） 盈利预算。 （3） 资金预算。 第十八条、公司在预算年度开始后，对财务预算执行情况进行分阶段的控 制和监督，及时进行差异分析，并查实差异的原因，向总经理报告。 笫五章、收入、成本费用管理 笫十九条、公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报 价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部控制，以加强对业务活动 的财务监督。 第二十条、营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项日的主营收入 和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实 现。 第二十一条、公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。 短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审讣 报告中的财务年度权益确认。 笫二十一?条、成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费 用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用。虽在本期支付的成本费 用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和 损失不得挂账，调节利润。 笫二十三条、严格控制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审 批、合同订立、付款等程序，合理控制成本和费用。费用报销的审批及流程按 照费用报销暂行规定