企业内部控制请购与采购控制流程.docxVIP

企业内部控制请购与采购控制流程 请购与采购控制流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 1．编制存货采购预算，确定存货比例 2．确定安全库存和经济订货批量 3．汇总各部门采购申请资料 4．分析物资 库存情况 5．编制补仓 采购计划 6．选择供应商 与开展谈判 7．签订合同并 跟催物资 8．物资验收入库与 登记处理 1 仓储部 相关部门 审核 审批 检查预算方案是否符合企业预算管理要求 《存货采购申请制度》 2 仓储部 采购部 审核 审批 检查安全库存和订货批量制定是否科学合理 《存货采购申请制度》 3 采购部 相关部门 检查申请汇总是否属实 《存货采购申请制度》 4 仓储部 检查物资库存是否账实相符 《存货采购申请制度》 5 仓储部 采购部 审核 审批 检查补仓采购计划是否和库存分析一致 《存货采购申请制度》 6 采购部 质检部、 技术部 审核 审批 检查供应商的选择谈判是否符合企业要求 《采购与验收管理制度》 7 采购部 审核 审批 检查合同审批流程以及物资跟踪工作 《采购与验收管理制度》、 《合同法》 8 仓储部 采购部、 质检部 检查物资入库验收的规范性和账务处理的真实性 《验收与保管制度》