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贵州云福化工有限责任公司 全面预算管理制度 第一章总则 第一条 为了推进公司全面预算管理工作，规范和强化公司的内部控制管 理，降低公司的经营风险与财务风险，促进公司内部各单位部门的合作与交流, 明确各级责权，明确考核依据，特制定本制度。 第二条全面预算是以货币形式反映的，有关公司未来一定时期全部经营活 动各项目标的行动计划与相应措施的数量说明。全面预算管理，就是以目标利润 为导向，对整个企业的所有经营活动实施全面的预算管理，通过编制全面的销售 预算、生产预算、采购预算、费用预算、成本预算、现金流量预算、损益预算和 资产负债预算，并提供全面预算的编制、预警控制、预算追踪及预算分析、预算 执行业绩考核，在此基础上对各级管理者进行适度明确的分权和授权，从而建立 起有效的管理控制体系和绩效考核体系，使整个企业的组织经营活动能沿着预算 管理轨道科学合理地进行。 第三条 全面预算是公司战略实施的保障与支持系统；是一种具有全面控制 能力的整合性管理系统；是公司日常经营业务，财务收支活动的控制标准；是业 绩奖惩的标准、激励和约束制度的重心；是整合公司管理的最佳工具。全面预算 为公司预算的事前编制、事中控制和事后分析提供了一个平台。 第二章全面预算组织制度 第四条 公司全面预算管理实行“统一集中管理、分级分层负责”的管理模 式，公司全面预算管理组织体系由全面预算管理决策层、全面预算管理职能层和 全面预算管理责任执行层构成。 第五条 公司全面预算领导小组是公司全面预算管理的决策领导机构，其职 责是： （一） 建立公司全面预算管理体系，提出公司全面预算管理发展要求和改进 要求，审定、签发公司全面预算管理制度及支持性文件； （二） 确定公司全面预算编制的重大前提条件和年度生产经营计划、年度预 算目标，审查全面预算方案，将预算提交公司董事会批准，下达年度预算； （三） 听取全面预算执行情况和全面预算管理工作进展的汇报，做出全面预 算管理改进和完善等决定。 第六条 公司全面预算管理办公室是公司全面预算管理的职能机构。全面预 算管理办公室设在综合部，核心成员单位为财务部，其他成员单位是对全面预算 负有专业归口管理职责的部门，包括：贸易部、生产部。其职责是： （一） 根据公司确定的预算期生产经营目标、预算目标和全面预算编制原则, 全面分析、研究预算期公司面临的生产经营环境、市场状况、内部生产经营条件, 向公司全面预算管理领导小组提出《年度全面预算计划大纲》； （二） 组织全面预算的编制工作，协调和审查各单位（部门）编制的预算, 解决各单位（部门）在预算编制过程中出现的问题，并根据批准的预算组织各责 任部门执行； （三） 负责建立预算执行信息反馈体系，制定预算编制作业流程。负责全面 预算日常事务的协调与跟踪，监督全面预算的执行过程，定期反馈报告预算执行 情况，实行全面预算考核； （四） 对全面预算执行过程中出现的问题和偏差及时修正和调整。 第七条公司各单位、部门是全面预算管理工作的执行层，其职责是： （一） 将公司全面预算目标具体落实到生产经营和管理中，实现全面预算管 理与其他各项管理的有机结合； （二） 编制各单位预算，并按预算信息反馈制度要求的时间、内容和格式提 供全面预算管理所需的各种实绩的反馈，为相关职能部门进行全面预算编制、跟 踪提供基础数据。 第三章全面预算体系 第八条 公司全面预算体系由业务预算、财务预算和专项决策（资本）预算 三项构成。 第九条业务预算：业务预算是指反映在预算期内公司基本业务活动的预 算，是全面预算管理的基础。业务预算内容包括销售预算、生产预算、直接材料 预算、直接人工预算、制造费用预算、物料需求预算、销售费用预算、管理费用 预算等。 第十条 财务预算：财务预算是指反映公司预算期内有关现金收支、经营成 果和财务状况的预算，是各项业务预算的综合结果。财务预算的内容包括现金预 算、预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表等。 第十一条 专项决策预算：专项决策预算是指为公司重大决策事项、筹融资 事项及为维持正常生产经营增加、更新固定资产所编制的预算。包括对外投资预 算、技改项目预算、新增、更新固定资产预算、筹资预算等。 第十二条公司全面预算从各业务预算入手，最终以货币形式集中反映在财 务预算中。所以，业务预算、财务预算和专项决策预算相互支撑、互为依赖，共 同构成公司完整、全面、紧密的预算体系。 第四章全面预算管理的主体及职责配置 第十三条 公司全面预算主体的安排实行“统一平衡、归口分级、谁干事谁 编预算，干什么事编什么预算”的原则。各单位（部门）主要负责人为本单位（部 门）全面预算管理的第一责任人。 第十四条 公司全面预算管理办公室是公司预算综合管理部门，负责对各专 业部门及单位的预算进行审查、汇总、平衡，负责编制公司总预算，对各