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企业内部控制采购经营风险 采购经营风险是指企业在采购经营活动过程中可能存在的风险。具体如图2-3所示。 采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失 内容 内容 内容 1 制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生 内容 内容 内容 2 物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运营发展的需求 内容 内容 内容 3 请购依据不充分、不合理，相关审批程序不规范、不正确，可能导致企业资产损失、资源浪费或舞弊现象发生 内容 内容 内容 4 物资供应过程控制能力弱，采购物资质量不能满足技术要求，影响企业运营发展 内容 内容 内容 5 分散对外采购，不能形成整体和批量采购优势，造成采购资金的浪费和流失 内容 内容 内容 6 供应商选择不当，指定或变相指定供应商，给企业造成经济损失，滋生腐败 内容 内容 内容 7 物资采购一单一价、一单一招标、一单一签约，供需关系不稳定，供应费用增加 内容 内容 内容 8 重复储备、库存结构不合理，储备资金占用大 内容 内容 内容 9 采购验收程序不规范，可能造成资产损失或账实不符 内容 内容 内容 10 采购合同或协议条款权责不清，审批程序不当，或不符合国家相关规定及贸易政策，导致经济纠纷和经济损失 内容 内容 内容 11