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第 PAGE \* Arabic 1 页/ 共 NUMPAGES \* Arabic 6 页 《内部控制》教学大纲 一、课程基本信息 英文名称：Internal Control 课程编号：120220037 课程学时：48学时 课程学分： 3学分 适用专业：审计学本科专业学生 课程性质：必修 开课单位：经济贸易学院 开课学期：三年级上学期 先修课程：审计学原理 课程负责人： 教学大纲编写人： 教学大纲审核人： 二、课程教学目标 目标1：了解企业内部控制的基本知识，以形成指导今后实践工作的理念和信条。 目标2：掌握内部控制各个要素的内容，并与当前实务现状紧密结合。 目标3：结合课本知识了解如何建设企业内部控制体系。 目标4：掌握各业务循环的分类标准及其重要的控制流程。 目标5：学会运用为实现企业目标而采取的控制技术和手段。 目标6：结合课本知识了解如何评价内部控制及如何进行内部控制审计。 目标7：进行案例分析，引导学生结合课本知识，对内部控制有更好的理解，能够分析内部控制情况。 课程教学目标与毕业要求对应关系表 教学目标 毕业要求指标点 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 目标1 √　 √　 　 　 　 　 　 　 √　 　 　 　 目标2 　 √　 √　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 目标3 　 　 　 √　 　 　 　 　 　 √　 √　 　 目标4 　 　 　 　 √　 √　 　 　 　 　 　 　 目标5 　 　 　 　 　 　 √　 √　 　 　 　 　 目标6 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 √　 　 目标7 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 √　 注： “毕业要求指标点”是指人才培养方案中“二、毕业要求”的相关内容；请在相应的表格内打“√”。 三、课程要求 本课程在采用讲授法讲解相关知识之外，还需要采用案例教学、实践法、讨论法等教学方法，使学生能够较全面、系统地学习当代我国企业单位内部控制的基本知识、基本原理和基本技能，掌握现代企业内部控制的基本原则和方法，培养和提高学生正确分析和解决目前企业内部控制设计与实施的能力，从而合理保证企业战略目标、经营目标、经营目标和合法性等目标的实现，以适应市场经济下企业内部控制的需要。 本课程的教学需要不断提升教师的专业素质，积累更多的工作经验，并以教学方式的调整来带动学生思维模式、学习方式的改变；同时要改变学生的学习习惯，不再以简单掌握、背记有关理论与概念为主，而应通过沟通、联系实际更好地学习。 四、教学内容 第1章 总论（4学时） 知识要点： 1-1企业内部控制概述 1-2 国外内部控制的演进历程 1-3我国内部控制法规的发展 1-4我国企业内部控制规范的框架体系 重点：国内外内部控制的发展历程 难点：内部控制的框架体系 第2章 内部控制的基本理论（4学时） 知识要点： 2-1内部控制的定义 2-2内部控制的目标 2-3内部控制的原则 2-4内部控制的要素 重点：内部控制的概念和目标 难点：内部控制的作用和局限 第3章 内部环境（4学时） 知识要点： 3-1 了解内部环境概述 3-2 掌握组织架构 3-3 发展战略 3-4 人力资源 3-5 社会责任 3-6 企业文化 重点：内部环境的组成要素 难点：内部环境各要素的特点 第4章 风险评估（4学时） 知识要点： 4-1 目标设定 4-2 风险识别 4-3 风险分析 4-4 风险应对 重点：风险的评估和应对 难点：风险的分析 第5章 控制活动（8学时） 知识要点： 5-1 不相容职务分离控制 5-2 授权审批控制 5-3 会计系统控制 5-4 财产保护控制 5-5 预算控制 5-6 运营分析控制 5-7 绩效考评控制 重点：控制活动的主要类型和特点 难点：控制的关键点 第6章 信息与沟通（4学时） 知识要点： 6-1 内部信息传递 6-2 信息系统 6-3 沟通 重点：信息传递的过程 难点：信息系统的构建 第7章 业务活动控制（8学时） 知识要点： 7-1 资金活动控制 7-2 采购业务控制 7-3 资产管理控制 7-4 销售业务控制 7-5 研究与开发控制 7-6 工程项目控制 重点：业务活动的具体分类及特点 难点：具体业务活动控制关键点 第8章 内部监督（4学时） 知识要点： 8-1 内部监督的机构及职责 8-2 内部监督的程序 8-3 内部监督的方法 重点：内部监督的概念和程序 难点：内部监督的方法 第9章 内部控制评价（4学时） 知识要点： 9-1 内