财资管理师培训之现金管理业务篇.pptx

财资管理师培训现金管理业务篇　主要内容1、支付结算体系1.1账户管理1.2国内收款和付款工具1.3清算与结算系统1.4电子银行2、企业现金管理2.1流动性管理2.2供应链现金管理2.3外币现金管理2.4国际现金管理2.5典型现金管理案例3、代理业务3.1代理业务概述3.2政府及公用事业类代理业务3.3证券、期货、保险类代理业务3.4代理清算及其他代理类业务第一章 支付结算体系支付结算体系账户管理人民币单位银行结算账户－《人民币银行结算账户管理办法》基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户其他存款账户－《人民币单位存款管理办法》定期存款通知存款协定存款外汇账户－资本项目外汇账户经常项目外汇账户离岸账户－支付结算体系账户管理基本存款账户唯一性客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理一般存款账户因借款或其他结算需要在基本账户开户行不能再开一般存款账户专用存款账户用于特定用途需要专项管理的资金存放同业的账户属此列临时存款账户用于办理临时机构或临时经营资金的收付有效期最长不超过2年用于注册验资的账户属此列支付结算体系账户管理账户开立所需要的证明文件核准和备案需要核准的：基本存款账户、临时存款账户、预算外资金专用存款账户需要备案的：除上述账户，在开户之日起5个工作日内账户生效日制度3个工作日后生效，才能办理支付业务核准的，自核准之日起；备案的，自开户之日起支付结算体系账户管理单位结算账户名称的规定简称非独立核算的单位独立核算的单位个人预留签章的规定预留签章上单位名称应与账户名称一致现金支取的规定异地结算账户的开立查、冻、扣规定支付结算体系账户管理账户信息服务余额、明细查询服务银行回单、对账单服务账户提醒服务资信证明服务账户监管服务账户收支管理账户余额管理账户组合印鉴账户收支监管支付结算体系国内付款和收款工具现金银行汇票银行汇票转账银行汇票汇 票商业承兑汇票商业汇票银行承兑汇票商业本票（我国尚未允许）票 据本 票现金银行本票银行本票转账银行本票现金支票支 票转账支票支付结算体系国内付款和收款工具－银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。种类：银行汇票可以用于转账，填明“现金”字样的银行汇票也可以支取现金，但签发现金银行汇票的申请人和收款人必须为个人。适用范围：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。银行汇票可用于转账，填明“现金”字样的银行汇票可用于支取现金。不分同城异地，没有金额起点限制。必须记载事项：表明“银行汇票”的字样；无条件支付的承诺；出票金额；付款人名称；收款人名称；出票日期；出票人签章。欠缺必须记载事项之一的，汇票无效。提示付款期：银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。持票人超过期限提示付款的，代理付款行不予受理，须在票据权利时效内向出票银行做出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向出票银行请求付款。支付结算体系国内付款和收款工具－银行汇票代理付款人不得受理未在本行开立存款账户的持票人直接提交的银行汇票。跨系统银行签发的转账银行汇票的付款，应通过同城票据交换将银行汇票和解讫通知提交给同城的有关银行审核支付后抵用。收款人可以将银行汇票背书转让给被背书人。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填明实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。支付结算体系国内付款和收款工具－银行汇票支付结算体系国内付款和收款工具－商业汇票商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。种类：分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织，与付款人具有真实的委托付款关系。具有支付票据金额的可靠资金来源。商业汇票的付款期限自出票日开始计算，最长为6个月；商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。商业汇票只能转账，不能支取现金。商业汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须连续；票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过提示付款期的，不得背书转让；背书不得附有条件，附有条件的所附条件不具有票据上的效力。符合条件的商业汇票的持票人可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现，也可向人行申请再贴现。支付结算体系国内付款和收款工具－银行承兑汇票支付结算体系国内付款和收款工具－支票支票支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票的种