风险管理第三章.pptx

第三章 风险管理过程;2;3;4;5;风险管理过程 利用科学的方法去识别风险、评价风险并设计、实施有效的方法去控制风险。; 2009年开始的欧债危机，各国、欧盟、IMF等采取了哪些风险管理办法？ ;风险管理目标体系: 首要目标：以最小成本达到最大安全保障 损失发生前目标---减少风险事故形成机会 经济性 减少担忧 履行外界赋予企业的义务和社会责任 损失发生后目标---尽量减少风险损失和尽快使之复原. 企业生存 经营的连续性和盈利的稳定性 持续增长 社会责任 ;一、风险识别的定义 是指对所面临的及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。 目的：便于衡量风险的大小；选择最恰当的风险管理策略。 方法： 纯粹风险：利用保险业及有关风险和保险管理学会设计好的潜在风险分析表格； 针对企业关键内部控制点存在性及有效性设计问卷调查，包括财务和非财务的内部控制点。 投机风险：依据企业的特点自行设计表格，经济风险因素可以从下述表格着手，分析宏观和行业环境有哪些风险因素影响企业的销售收入；进而分析企业的成本结构和财务结构如何影响企业销售收入的波动幅度形成企业总收支性风险，它们之间是否配比。;金融风险识别的概念及原则 如何从金融机构运营过程、业务特征、财务报表、运作能力等角度识别金融风险的类型和受险部位 对金融风险诱因和严重程度进行识别的方法 几种主要的金融风险识别方法;11;金融风险识别的原则： 1）实时性原则 2）准确性原则 3）系统性原则 4）成本效益原则 ;金融风险识别的作用： 1、可以确定金融风险的类型和受险部位 2、可以确定金融风险的诱因。 3、可以对各类金融风险的性质、状况、严重程度等做出初 步估计，以确定下一步处理各类金融风险的顺序、路径和方式。 金融风险识别直接关系到金融风险管理的成败！ ;2、金融风险识别的基本内容;3、金融风险类型和受险部位的识别;（二）从财务报表的角度识别 以商业银行为例 流动性指标：存贷款比率，中长期贷款比率，流动性比率，备付金比率 安全性指标：单个贷款比率，贷款质量指标;（三）从运作能力的角度识别 以商业银行为例 1、从资本充足率的角度考察 资本充足率=资本量/风险资产总额 2、从盈利能力的角度考察 资产收益率、资本收益率、银行利润率、利差率 3、从管理水平的角度考察;4、金融风险诱因和严重程度的识别;金融风险严重程度的识别;5、风险识别的基本方法; ;三、组织结构图示法 用图形来描绘经济主体的组织结构并据此识别金融风险的方法。 组织结构图示法主要包括以下几个步骤 对经济主体的组织结构的整体及其各个组成部分进行识别与分析。 绘制出经济主体的组织结构图。当要分析的对象涉及到多个子组织结构时，可以先绘制出各个子组织结构图，再组合成总的组织结构图。 对组织结构图进行解释与剖析。 通过组织结构图识别金融风险。 判别组织结构设置是否不足的四个原则： 优缺点： ;中国银行组织结构图;24;中信实业银行组织结构图;招商银行组织结构图;光大银行组织结构图;民生银行组织结构图;恒丰银行组织结构图;浙商银行组织结构图;渤海银行组织结构图;工商银行组织结构图;工商银行组织结构图;34;四、流程图法 按照业务活动的内在逻辑关系将整个业务活动过程绘制成流程图，并借此识别金融风险的方法。 应用步骤： 分析业务活动之间的逻辑关系。 绘制流程图。 对流程图作出解释。流程图本身只能反映生产、经营过程的逻辑关系，在实际应用时还需要对流程图作进一步的解释、剖析，并编制流程图解释表。 风险识别。风险管理部门通过察看流程图及其解释表，识别流程中各个环节可能发生的风险以及导致风险的原因和后果。 优缺点： ;36;37;五、专家调查法 指利用专家的集体智慧识别金融风险的方法。 （1）头脑风暴法 适用性，优缺点 （2）德尔菲法 程序，优缺点 ;六、主观风险测定法 主要依赖一风险管理者的主观努力、个人经验及判断力来进行。 包括：（1）财务报表透视 （2）直接观察 （3）连锁推测 （4）证券市场追踪 适用性，优缺点， ;七、客观风险测定法 是一种以反映经营活动的实际数据为依据进行金融风险识别的方法。传统的客观风险测定法主要利用单一的财务分析指标，如流动比率、资产周转率等来分析财务状况，进而识别金融风险 比主观风险测定法更具说服力，但正确选择风险测定指标相当困难 沃尔评分法，目前评价企业信用水平的代表。 ;八、幕景分析法 也称情景分析法。 主要包括情景构造和情景评估。 幕景分析的结果