慧点科技ICM助力中国企业高质、高效完成萨班斯法案遵从.pdf

慧点科技 ICM 助力中国企业 高质、高效完成萨班斯法案遵 从 萨班斯法案背景 近年来全球资本市场上陆续出现了大公司发生重大财 务舞弊的事件，如安然、世通等，各国政府、监管机构以及 投资者非常怀疑企业内部控制是否有效，强烈要求企业通过 提高内部控制的力度和有效性，保证所发布财务报告的准确 性、可靠性。 2002 年，美国发布的萨班斯法案（ SOX法案）明确要求 在美上市企业加强内部控制，其中第 404 条款要求上市公司 在年报中增加对公司当年财务报告内部控制机制的有效性 进行评估的内容，同时要求外部审计师对上述评价发表意见。 从 2006 年起，我国相关主管部门相继出台了一系列制度和 政策指引，对中国企业提出了明确的内部控制要求。 对于在美上市的中国企业， SOX法案遵从是一件复杂、 艰巨的工作。 #8226; 在企业内部对公司、流程和信息系统等层面的 各种内控文档进行记录和测试工作将消耗大量的人力、物力 和财力。 #8226; 制定出 《企业内控手册》 以及与之相匹配的 《内 控矩阵》是 SOX法案遵从的第一步；接下来的测试、整改以 及一系列的改进、优化和完善工作也同样繁琐。 #8226; 需要每年都提交内部控制外审报告以满足 SOX 法案遵从的要求。而为了提前了解本企业的内控情况，往往 还要组织若干次针对内部控制的内部审计，以求在外部审计 前能够提早发现问题，从而减轻外审时的时间压力和整改成 本。 #8226; 集团型企业需要对集团总部各部门、下属企业、 控股子公司进行内控测评检查。组织机构、业务形态、管理 模式等层次越复杂和深化，内部控制的管理力度就越大，内 控工作的难度就呈几何倍数增长，大大超过了全部人力、手 工管理的控制力度。 慧点科技内控管理系统 借助 IT 系统能减轻内管理难度， 这一观点已经被越来越 多的中国企业所接受。 针对合规与法案遵从以及对内控的管理需求，慧点科技 提供了完善的以 ICM （Intranet Control Manager ）系统的实施 和咨询服务为核心的企业内控解决方案，该方案已经得到国 内超过 5 家客户的验证。 ICM 系统的灵活性、高可用性，易 维护性，慧点科技专业的实施、服务团队和项目能力，都为 这些客户的 SOX法案遵从以及日常的内控管理工作带来了高 效率、低成本的效果，并在资本市场和行业内树立了良好的 市场形象和管理标杆。 ICM 系统是慧点科技在 IBM 内控管理平台 （IBM-WBCR） 上为中国企业搭建的具有中国特色的企业内控管理平台，它 基于慧点科技 GALAXY工作流平台，主要提供： #8226; 海量内控手册维护。 #8226; 集团型组织内控计划编制。 #8226; 量身定制的内控评价管理。 #8226; 智能化内控整改。 #8226; 自动生成内控过程及结果报告。 作为企业内控管理的平台，它帮助企业规范内控测试流 程和审计流程，优化各环节的工作步骤，提升工作效率，形 成内控工作的闭环管理，满足企业合规要求，加强企业全面 控制，及时发现企业存在的问题并进行整改，降低企业内控 风险。 客户背景 某电信集团下属的某省公司是某电信集团控股的国内 31 个全资子公司之一。该电信集团为在美上市的中国企业， 2006 年成功通过了外部审计机构组织的 SOX法案遵从检查 和内控外审报告。集团下属各省公司每年接受两次总部外审 （外部审计公司总控）检查