酒店财务部发票收据管理制度.docVIP

部 门 财务部 制度名称 发票收据管理制度 批 准 人 制 定 人 制度内容 （一）发票的领用及保管 1.对发票的购买、保管由专人负责（一般由出纳人员到税务局购买并登记造册）。自行设计的专用发票必须经当地税务部门批准，套印税务部门监制章和统一格式。 2.严格领用、保管和注销手续，并建账登记。发票存根应视同会计凭证入档保管，保管期十五年，到期注销时，要经酒店总经理批准。 3.发票领用时需登记起止号码、发放日期、领用人、退回旧发票情况，由发放人及领用人双方核对清楚后签字。 4.发票的发放一般为两本，用完一本就可换取一本，由发票专管人员收回并作好登记。 5.使用计算机填开的发票（税控打印发票），要将机打发票按号码顺序输入计算机。存根联按号码顺序装订保管。 6.发票保管人员调离时，需办理交接手续，由会计主管人员监交，发现有遗失或账目登记不清的情况，应及时向部门领导反映。 （二）发票的使用及收回 1.发票在开启前，应逐联检查有无缺页、缺号。如果有，需立即退还财务部，由发票专管员到税务机关去购换，以明确使用、保管人的责任。 2.发票使用前需加盖“发票使用专用章”，逐页连号加盖，不得漏盖。开具发票时，严格按发票使用要求去开，不得随意涂改或开“大头小尾”发票或“阴阳”发票，一经发现将严肃处理。 3.严格发票管理和使用范围，不准转借、代开、撕毁、遗失和弄虚作假。 4.发票必须按编号顺序领用、使用，连联复写，大小写金额要一致，如果发票开错，须在发票上加盖或写上“作废”字样，并连联齐全粘牢，一并上交财务注销。 5.发票使用必须以旧换新，并办理相关交领手续，由发票专管员仔细检查发票的使用情况，交回时存根是否有缺失等。 6.收回发票按起止号码注销，写明收回日期、作废张数、开票总金额等，并登记发票使用账目，以备税务机关核查。 （三）资金往来发票和内部收据 1.资金往来发票只能用于暂收暂付的经济活动，不作为报销发票（报销凭证）。 2.资金往来发票主要用于前台客人预付押金及其他预收款。 3.对于员工暂交的培训费、制服押金也可用资金往来发票。对确定为不退还的培训费可直接开具相关的发票。 4.内部收据原则上是不允许使用的，但用于员工处罚或赔偿及其他内部事务时，也可以使用，但不得加盖财务专用章或其他公章。 5.资金往来发票和内部收据的购买、领用、使用、退回和注销与正式发票规定一致，应视同正规手续办理。