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部 门
财务部
制度名称
交际费用管理制度
批 准 人
制 定 人
制度内容
为了保证企业的经济效益，加强成本费用管理，降低交际费用开支，酒店对交际费用支出做以下规定：
1.全月交际费用总额支出不能超过营业总额1%。此项费用严格按国家税务机关规定的比例执行，超额部分不得在企业税前扣除。
2.交际费用指标每月由财务部核对，并由总经理审定后下达到各部门，一般在年底前制定财务预算时，应全面考虑下一年度的交际应酬费用总额，并均摊到各月考核。
3.交际费用分配比例，一般是总经理室40%，销售部门40%，其他部门20%，总体控制比例不变，部门分配比例可以相应调整。
4.交际单的审批权限，由总经理或副总经理负责签批。董事会交际应酬费用的支出额和审批权限由董事会成员或监事签批。
5.交际费在使用时，必须由本部门填制交际申请单，注明宴请单位的名称、人数及招待理由；经本部门经理和经办人签字，呈总经理或授权人批示后方可使用。
6.宴请结束后，宴请人应在内部招待账单上签字确认，由财务月末按成本冲减餐饮食品，增加部门交际费用。
7.各部门交际费用需要在商场部、美容室或作为礼品购置时，必须经总经理单独签批，不能只凭内部宴请单办理。
8.交际用餐标准可由总经理根据酒店所在地的实际情况确定，特殊情况除外，一般按每位客户标准30-50元确定（酒水、饮料和香烟除外），不超过100元/位。
9.各部门要严格按照规定比例的交际费用使用，如违反上述规定，手续不全，在餐厅用餐或在商场购物等店内消费时，收银员有权拒绝其签单。
10.一经发现部门人员在交际费用的使用上弄虚作假，要严肃处理。
11.执行交际费节约奖励办法，各部门按财务部下达的交际费指标所剩的节约额，经总经理批准后，可以按5%以下提取奖励金。
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