2021年会计业务核算流程.docxVIP

精品word 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - v1.0 可编辑可修改 山东华鲁恒升化工股份有限公司 会计业务核算规程 一、总流程： 二、1、依据原始凭证填制记账凭证 三、2、风险岗位稽核记账凭证及原始凭证 3、登记现金日记账、银行存款日记账、明细分类账、总账 4、期末损益结转，计提企业所得税 5、对账、结账 6、依据总账和明细分类账编制会计报表； 7、装订凭证，妥当保管二、主要会计分录 （一）货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款 1．现金 ⑴备用金 ①开立备用金 借：其他应收款－ *** 贷：现金 ②报销 借：治理费用、销售费用等贷：现金 ③收回