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第二章 商业银行的资本管理
2.1 银行资本的性质与作用
2.2 银行资本的构成
2.3 资本充足与银行稳健
2.4 资本的筹集与管理
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2.1 银行资本的性质与作用
一、银行业面临的主要风险
1、信用风险
信用风险指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。
由于银行的借款人或交易对象的信用等级下降,使银行持有的相应资产贬值,也属于信用风险。
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2、利率风险
金融市场上利率的变动使银行在筹集或运用资金时可能遭受的损失就是利率风险。
利率风险主要表现为经济主体在筹集或运用资金时选择的时机或方式不当,从而不得不支付比一般水平更高的利息或收到比一般水平更低的收益。
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3、汇率风险
由于汇率的变动而使银行持有的资产和负债的实际价值发生变动可能带来的损失就是汇率风险。
对进行涉外业务的银行来说,汇率风险是无处不在的。
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4、经营风险
经营风险指银行在日常业务中由各种自然灾害、意外事故等引起的风险。
经营风险存在于银行的各种经营项目和业务环节中,它产生的根源大多与某种人为因素有关,从而决定了其多变性和不确定性。它具有突发性特征。
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巴林银行破产案
1995年2月26日,新加坡巴林公司期货经理尼克.里森投资日经225股指期货失利,导致巴林银行遭受巨额损失,合计损失达14亿美元,最终无力继续经营而宣布破产。
从此,这个有着232年经营史和良好业绩的老牌商业银行在伦敦城乃至全球金融界消失。
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巴林银行破产的直接原因,是其新加坡分行的一名交易员--尼克·李森违规交易造成的。
李森的工作,是在日本的大阪及新加坡进行日经指数期货套利活动。 1995年1月份,日本经济呈现复苏势头,李森看好日本股市,分别在东京和大阪等地买进大量期货合同,希望在日经指数上升时赚取大额利润。然而,李森并没有严格地按规则去做,而是通过伪造文件筹集资金,通过私设账户大量买进日经股票指数期货头寸。
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1995年1月17日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头,股价持续下跌,李森持有的头寸损失巨大。
若此时他能当机立断斩仓,损失还是能得到控制,但过于自负的李森在1995年1月26日以后,又大幅增仓、导致损失进一步加大。巴林银行因此损失金额高达14亿美元。
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1995年2月23日,李森突然失踪,其所在的巴林新加坡分行持有的日经225股票指数期货合约超过6万张,占市场总仓量的30%以上,预计损失逾14亿美元之巨。
这项损失,已完全超过巴林银行约5.41亿美元的全部净资产值,英格兰银行于2月26日宣告巴林银行破产。3月6日,英国高等法院裁决,巴林集团由荷兰商业银行收购。
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巴林银行破产的原因是多方面的,但是巴林银行内部管理不善,缺乏风险防范机制是其中一个重要原因。
在新加坡分行,李森既是清算部负责人,又是交易部负责人,一身二职,说明巴林银行内部管理极不严谨。
同时、巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。巴林银行管理层知道李森在关西大地震后仍在增加仓位,却继续在1995年1月至2月间将10亿美元以上资金调拨给新加坡分行,充分说明巴林银行风险意识薄弱。
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巴林银行设立新加坡分行,在组织形式上也欠周详考虑,如果注册为全资子公司而不是分公司,也就不会招致巴林银行全军覆没的后果。
稳健经营的机构,都应严格控制金融衍生产品的投资规模,完善内部监控制约机制。许多投资衍生产品遭受灭顶之灾的金融机构,都与超出自身财务承受能力从事过度投机有关。
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5、流动性风险
流动性风险指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要,从而丧失清偿能力的可能性。
流动性风险经常是银行倒闭的直接原因,但实际情况往往是由于其他种类的风险长期隐藏、积累,最后以流动性风险的形式爆发出来。
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二、银行资本的多种功能
1、缓冲器
资本可以吸收银行的经营亏损,保护银行的正常经营,以使银行的管理者能在一定的时间解决存在的问题,为银行避免破产提供了缓冲的余地。
因此,资本金又被称为旨在保护债权人,使债权人在面对风险时免遭损失的“缓冲器”。
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2、银行正常经营之前的启动资金
资本为银行的注册、组织经营以及存款进入前的经营提供启动资金,诸如土地获得及建设办公楼或租用、安装设备等。
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3、显示银行实力,维持市场信心
银行资本有助于树立公众对银行的信心,他向银行的债权人显示了银行的实力。充足的资本令银行即使在紧缩时期也能满足市场的信贷需求,在客户看来,这是一种有力的保证。
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4、为银行扩张和业务
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