油气生产成本管理业务控制矩阵.DOCVIP

2.1油气生产成本管理业务控制矩阵 业务目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 岗位 控制点分值 控制点相关资料 相关制度索引 会计报表认定 会计报表项目 1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.年度预算分解和下达 1.1 经营风险：成本预算未按规定进行分解，导致成本难以有效控制。 1.1 分（子）公司财务部门依据股份公司下达的成本预算制定分解方案，报经理（预算委员会）审批后，下达到所属单位。 分（子）公司 8 成本费用预算分解方案（表） 2.13.1 1.2人工成本预算的分解及控制。参见《3.2人工成本管理业务流程》。 分（子）公司 1.1 经营风险：未按规定编制分解预算，降低物资采购成本效果。 1.3分（子）公司财务部门结合物资采购部门提交的本年度物资采购方案制定物资采购成本预算，报分管副经理（或物资采购委员会主任）审批后，分解到各下级单位。 分（子）公司 3 物资采购成本预算（分解表） 2.13.1 1.1 3.1 经营风险：未按规定编制分解安全成本预算，降低安全措施成本效果。 1.4分（子）公司财务部门结合安全部门提交的本年度安全措施和预算方案制定安全性成本预算方案（包括保安系统、消防系统、财产保险、环境保护等），报分管副经理（总会计师）审批后，分解到各下级单位。 分（子）公司 4 安全性