信用社会计业务柜员操作风险防范手册PPT文档资料.pptVIP

. “代理业务”（二） 115、禁止下列行为： ①上门服务人员单人上门收款、收票据； ②上门服务人员伪造回单，出具虚假银行回单； ③上门收取大额现金，车辆、人员不符合规定； ④上门服务人员代客户办理应由客户到社（行）柜面办理的业务。 “收费” 116、与支付结算相关的收费执行政府指导价。 117、执行的收费标准要向客户公示，合理收费。 注：目前应按《宝应县农村信用合作联社业务收费标准》收取相关费用。 “财务管理”（一） 144、费用列支规范节约，外来票据合法真实，手续费支出按合同规范进行； 145、利息支出准确合规，无随意不计或少计利息，手工补计利息必须经主办会计审核批准； 146、各项提留足额计提，无多提少提，各项税费准确缴纳，无偷逃税费行为； 147、利率及结息期数按合同执行，不多计或少计； “财务管理”（二） 148、自有资产出租收入及时计入收入，抵债资产出租及变卖收入按规定处理； 149、各项收费及手续费收入全额入账，无截留使用； 150、应收应付手续齐备，款项合理，按月清理，无非正常费用挂账或账外经营行为。 “柜员和柜员卡管理”（一） 151、劳动组合合理，不相容岗位分离，柜员级别明确； 152、主办会计合理设置柜员权限，计算机管理部门不擅自更改柜员设置； 153、柜员一人一码一卡，密码妥善保管不定期更换，不得将柜员卡借给他人使用，禁止一人多卡、一卡多人或混用柜员卡； 154、授权人不得直接办理业务，持有柜员卡。 “柜员和柜员卡管理”（二） 155、超出柜员权限的业务，应由授权人逐笔审核授权； 156、授权员须监督授权业务操作，授权业务处理完毕之前，授权人不得离开现场； 157、妥善保管授权卡和授权密码，确保密码不失密，严禁授权员未妥善保管授权卡被他人使用、授权密码成“明码”的行为发生； 158、柜员休假或调离工作岗位，按规定办理交接，由主办会计负责监交，交接时必须平账，全部上缴现金、重要空白凭证、印章（押）、压数机以及其他实物，编制移交清单并提供交接工作书面说明，交接记录登记到时分。主办会计交接应由上级会计部门监交。柜员或主办会计办妥交接前不得离岗； “柜员和柜员卡管理”（三） 159、柜员休假时，须停用其柜员号，妥善保管其柜员卡，上岗后重新启用；柜员调离工作岗位时，作废原柜员号，上缴柜员卡并予以作废。 160、严禁柜员发生下列行为： ①冒用客户名义办理存单、折挂失，利用挂失存单、折交易盗用客户资金； ②办理无折取款，直接盗用客户资金： ③通过换折交易更换客户存折，盗用客户资金； . 江苏省农村信用社 会计业务柜员操作风险 防范手册 2007.6 银行业从业人员基本准则 诚实信用 守法合规 专业胜任 勤勉尽职 会计人员职业道德 爱岗敬业 熟悉法规 依法办事 客观公正 做好服务 保守秘密 业务类别 一、柜员操作 1、现金业务 2、转账业务 3、贷款业务 4、结算业务 5、特殊业务 6、中间业务 二、会计管理 1、财务管理 2、柜员和柜员卡管理 3、账户管理 4、现金库房管理 5、重要单证管理 6、联行机具和印章管理 7、会计监督 8、对账管理 9、档案管理 “对私存现”（一） 1、先收妥款项后记账，及时记载票面金额或现金台账； 2、办理无折（卡）存现，由存现人亲自填写存款凭条，注明账号、户名和联系方式； 3、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形式要件符合规定样式，在系统中录入准确实名信息。实名身份证件种类包括：居民身份证（临时身份证）、护照；军官证、警官证、士兵证、军队学员证、军队文职干部证、军队离退休干部证和军队职工证；港、澳地区居民和台湾同胞旅行证件；外藉旅客的护照、旅行证，外交官证；未成年人的户口簿或者户口所在地公安机关出具的身份证明等（异地上学的未成年学生开立一万元以下储蓄账户可以使用学生证作为实名证件），下同。 “对私存现” （二） 4、办妥业务后由存款人签字确认，出具加盖印章的业务回单； 5、大额存现进行登记，执行反洗钱规定； 6、发现假币双人当面盖章没收，签发没收收据； 7、办理特定储蓄（教育储蓄），相关手续齐全。 “对私付现” 8、办理取现业务时账（卡、单）见面，通兑的存折（卡、单）符合级别与要求，不得办理无存折（卡、单）取现； 9、先记账后付款，及时记载票面金额或现金台账； 10、审核出具的身份证件符合实名制管理规定，形式要件符合规定样式，与系统中实名信息一致，与持证人实际一致； 11、办妥业务后由取款人签字确认，出具加盖印章的业务回单； 12、大额取现提前预约，进行登记，执行反洗钱相关规定，及时报告。 “对公收现” 13、现金缴款单或存款凭条要素齐全，日期、户名、账号、金额、票面等要素无涂改； 14、先收妥