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（业务管理）信贷业务稽核 全套 农村信用社信贷业务的稽核 (壹)信贷业务稽核的种类、对象及重点 1 ．什么是信贷业务稽核? 信贷业务稽核是指以《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《中华 人民共和国合同法》、《贷款通则》、《金融违法处罚暂行办法》等有关法律法规的规定为依据， 对信用社提供给客户的各类信用，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用证、担保等资产和或 有资产业务进行的检查评价和监督。 2 ．信贷业务稽核的种类有哪些? 壹般可分为信贷业务合规性稽核，信贷业务的质量稽核，信贷业务的责任稽核，信贷业 务风险性稽核等。 3 ．信贷业务稽核对象是什么? 壹是发生信贷业务的信用社营业网点； 二是信贷业务操作流程各环节经办人、主管部门和有权决策人的行为； 三是贷款、贴现业务、银行承兑汇票、信用证等具体的信贷业务。 4 ．信贷业务稽核的重点是什么? 壹是新增、新发生的不良贷款及不良贷款占比高的机构、网点； 二是新开办的信贷业务； 三是信贷大客户。 四是贷款支持的项目是否符合国家产业政策，是否属于严控的项目。（如小水电、房地 产贷款） (二)信贷程序合规性的稽核 1 ．信贷业务程序合规性稽核的内容是什么? 壹是稽核信贷业务是否按照受理、调查、审查、审议和审批、报备、签订合同、提供信 用的程序办理信贷业务，有无逆程序操作的问题； 二是稽核每个环节是否按制度的要求进行操作。 2 ．怎样对信贷业务受理环节的合规性进行稽核? 壹是审核客户借款申请书内容的完整性。重点审核借款申请书中的借款币种、金额、期 限、用途、贷款方式和基本运营情况以及偿仍能力等内容是否填写清楚完整； 二是审核借款申请书上是否有运营网点(或管理社)负责人签署同意进行调查的意见； 三是对已经受理的信贷业务，应认真审查存档资料的齐全和完整性(于审查过程中，应注 意区分法人客户和自然人客户) 。 3 ．信贷业务调查环节合规性稽核的内容有哪些? 壹是审查客户的主体资格及条件是否合规； 二是审查客户提供资料是否全面； 三是审查客户信用情况、资产情况、生产运营情况调查是否属实，全面； 四是审查对客户信用等级测算是否准确； 五是审查客户提供的担保是否合法有效。 4 ．如何对客户主体资格及基本条件的调查全面性进行稽核? 壹是审查客户的主体资格是否是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业 法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自 然人。 二是审查客户申请信贷业务是否具备下列条件： (1)从事的运营活动合规合法，符合国家产业政策和社会发展规划要求； (2)有稳定的收入和良好的信用记录，能按期偿仍本息；原应付利息和信用已清偿或落实 了运营网点认可的仍款计划； (3)于信用社开立存款账户，自愿接受信用社信贷监督和结算监督； (4)有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资符合国家有关规定比例：实行公司 制的企业法人申请授信必须符合公司章程，或具有董事会授权或决议； (5)除 20 万元以下的自然人外的客户，须持有人民银行核准发放且经过年检的贷款卡， 以及技术监督部门颁发的组织机构代码； (6)除自然人和不需要经工商行政管理机关核准登记的事业法人外，应当经过工商行政管 理机关办理(营业执照)年检手续。特殊行业须持有有权机关颁发的营业许可证； (7)不符合信用贷款条件的，应提供符合规定条件的担保； (8)除农户小额信用贷款外的客户，需有符合规定比例的资本金或规定比例的资产负债率； (9)申请票据贴现，必须持有合法有效的票据。 5 ．如何对客户资料完整、真实、有效性调查情况进行稽核? 壹是审查客户提供的资料是否符合规定的要求，对复印件是否和原件进行核对，且于复 印件上签署和原件核对相符的意见(新客户和增量信贷业务应有 2 名之上的信贷调查人员签 名) 。 二是调阅客户的信贷调查方案，审核调查中是否查验了下列内容： 客户提供的企(事)业法人营业执照或有效居留的身份证明的真实性和有效性；法人营业 执照是否按规定办理年检手续、内容有无发生变更、是否吊销、注销、声明作废；客户法定 代表人和授权委托人的签章是否真实有效。必要时应深入到客户所