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PAGE 1 PAGE 1 高中现金管理制度  高中学校现金管理制度  (一)、本单位所发生的现金收支业务必需通过出纳岗位人员办理。  (二)、依据《现金管理暂行条例》的规定,对不属于现金开支范围的业务要通过银行办理转账结算。购买各种物品领用现金一般不得超过1000元(含1000元),超过1000元的原则上用支票结算。  (三)、出纳人员按规定设置现金日记帐。出纳岗位人员依据审核后的现金收付款凭证,按顺序逐日逐笔登记。现金日记帐要做到日结月清,正确无误。  (四)、现金收入应当准时存入银行,不得随便坐支。库存现金的金额应掌握在核定的库存限额(5,000元)内,也不得保留帐外公款。对于超限额的现金应准时送存银行。库存现金必需存入保险箱,并妥当保管保险箱密码以及钥匙。  (五)、出纳人员应定期盘点库存现金,按实登记现金结存表,并与现金日记账结余金额进行核对,做到账款相符,严禁白条抵充库存现金。出纳人员在工作过程中如发生库存现金有余缺状况,应先作暂存或暂付款入帐,查明原因后依据单位领导的处理打算准时办理。如金额较大,应报上级财务部门审批。对的确无法查明的多余现金应作应缴财政专户款上交国库。  (六)、现金报销或借款金额超过3000元的(特别状况),需提前一天通知出纳人员,以便做好预备,支配好资金。  (七)、因工作需要借款的需写明详细借款用途,经校长批准后办理借款手续;不允许公款私用。工作完成后,无特别状况,一般在十天之内向财务结算并按规定报销。  (八)、购货或其它开支所用现金暂借款,一般于五日内报销,如有特别状况,应在当月内予以报销。发生现金暂借款应以借款单作入帐凭证,归还时由财务室开具收据。  (九)、严禁发生下列挪用、套用和滥用现金的行为:  1、私人借支挪用公款;  2、单位之间相互借用现金;  3、造假用途套取现金;  4、用转帐凭证套取现金;  5、利用银行帐号代其他单位或个人存入或支取现金;  6、将单位收入的现金以个人名义作储蓄存款;  7、保留账外公款,私设小金库。  (十)、出纳调动工作或因故离职,应办好移交手续,并由财务负责人负责监交。