增值税发票系统升级版业务需求.docxVIP

1 1 2、增值税普通发票 开具红字普通发票时，实现一张蓝字增值税普通发票对应多张红字发票，蓝字发票金额大于等于红字发票累计金额。 报税 征期内保留抄报税。保留原有报税锁死期不变，按照企业进行清卡解锁；超过报税期，任何一种发票未实现成功报税，则企业税控设备无法清零解锁，无法开票。未清卡状态下所有票种均不能发放。 将发票全票面信息包括发票密文进行报送。对于税控器具故障、丢失被盗而未报送的离线开票数据，企业更换税控设备后补报。 无法通过电子信息补报的在前台进行存根联扫描补录，需要补录汉字信息，对补录的发票进行标识。 离线开票时限设置，可通过联网获取，超时未联网报送数据，无法开具发票；报送数据成功后，重新获取下次离线开票时限。 主分开票机、主机共享系统均需联网获取此参数。 小规模纳税人按季申报的报税锁死期，按季报税锁死期。 认证 新增逾期专用发票（含货运专用发票）认证模块，该模块权限可赋予办税服务大厅认证岗位操作员。认证时进行日期校验，180天以内的发票不允许认证，只对超过180天的发票进行认证。并校验是否重复认证（逾期库、正常库均校验），认证相符数据单独存储、数据查询，可打印逾期认证清单。 该数据暂不参与一窗式比对。 网上认证系统不实现增加逾期专用发票认证功能。 申报 通过税控盘实现增值税纳税人填写增值税申报表和办理纳税申报的需求，同时能提供网上申报和介质（报税盘或传输盘）报送两种方式。 一般纳税人申报 1．纳税人征期内先抄税后申报。提供按季申报和按月申报两种方式。 2．根据申报表填表说明，准确填报申报表各栏次（详见国家税务总局公告2021年第32号）。 3．网上申报纳税人上传申报资料，并等待系统返回一窗式比对结果。 4．比对结果正常的，纳税人下载税控器具解锁信息，实现顺利开票。 5．比对结果异常的，系统提示纳税人申报不成功，并提示不符原因，同时纳税人不能下载税控器具解锁信息。此时，纳税人可做如下选择： a、可选择修改申报表直至系统默认申报成功，并下载税控器具解锁信息。 b、选择强制上传申报表，系统接收申报资料，但不能下载税控器具解锁信息。系统提示纳税人携带税控系统专用设备及相关资料至前台窗口办理申报资料审核，通过审核后，由税务机关返写解锁信息。对审核不通过的，属申报表填报错误的，由前台窗口修改申报；涉嫌违法违规的，交由纳税评估或稽查部门处理。 6.纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税服务厅窗口办理纳税申报。 小规模纳税人申报 1．纳税人征期内先抄税后申报。提供按季申报和按月申报两种方式。 2．根据申报表填表说明，准确填报申报表各栏次（详见国家税务总局公告2021年第32号）。 3．网上申报纳税人上传申报资料，并等待“票表比对”结果系统回传信息。 4．比对结果正常的，纳税人下载税控器具解锁信息，实现顺利开票。 5．比对结果异常的，系统提示纳税人申报不成功，并提示不符原因，同时纳税人不能下载税控器具解锁信息。此时，纳税人可做如下选择： a、可选择修改申报表直至系统默认申报成功，并下载税控器具解锁信息。 b、选择强制上传申报表，系统接收申报资料，但不能下载税控器具解锁信息。征期内纳税人持用户卡、税控盘等税控系统专用设备至办税服务厅专门审核窗口办理资料审核，通过审核后，由税务机关返写解锁信息，纳税人带回后自行解锁开票。对审核不通过的，属申报表填报错误的，由前台窗口修改申报；涉嫌违法违规的，交由纳税评估或稽查部门处理。 6.纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税服务厅窗口办理纳税申报。 文化事业建设费申报 1．根据综合征管软件【税种变更】（文化事业建设费）信息确认报送对象。 2．结合各省实际情况，授权省局调整申报期限。 3．缴纳人应根据申报表表间数据逻辑关系，按照“《应税服务减除项目清单》、主表”的顺序进行填写。该纳税人不允许差额扣除的，不填写该附表，判断条件为根据综合征管软件《文化事业建设费登记表》中“是否允许差额扣除”项为“否”。 4．输入缴纳人识别号和申报表表头信息，系统做以下校验，校验通过后操作人员可继续进行申报的录入，否则不允许继续录入。 a.缴纳人在申报所属期内是否有有效的文化事业建设费税种信息，若无有效的税种信息，系统给出提示，不允许继续录入。 b.缴纳人在申报所属期内没有有效的营改增增值税纳税申报，系统弹出操作提示:纳税人当前所属期没有有效的营改增增值税纳税申报，不能申报文化事业建设费。 5.纳税人可以将申报数据导入移动介质（报税盘或传输盘），到办税服务厅窗口办理纳税申报。 清零解锁 通过综合征管系统获得清卡标识，有标识的自动清卡，写入下月开票锁死期。 按季申报纳税人，按季清卡。 稽核系统 增值税发票稽核系统采取总局、省局两级部署模式，通过两级金税网络建立统一的增值税发票系统平台，