财务管理内部控制制度.docVIP

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 财务管理内部控制制度　　 第一章 总则 第一条 为适应公司现代化管理需要，建立健全以财务内部控制为核心的内部控制，统一会计核算标准，保证财务报告信息真实可靠，根据《中华人民共和国会计法》、《 中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业内部控制规范》，制定本制度。　　 第二条 本制度参照《企业内部控制制度体系的基本框架》并结合本公司会计核算实际业务拟定。本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列会计核算的控制活动：（一）公司战略；（二）经营的效率和效果；（三）财务报告及管理信息的真实、可靠和完整；（四）资产的安全完整；（五）遵循国家法律法规和有关监管要求。 第三条 本制度适用于黑龙江虹洋管业有限公司所属分公司及控股公司。 第四条 财务内部控制的基