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上市公司并购重组
业务手册 V1
谢力
2014/10/27
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上市公司重大资产重组管理办法 6
第一章 总则 6
第一条【目的】 （53 号令） 6
第二条【适用范围】 （53 号令） 6
A. 资产重组定义 6
B. 发行股份购买资产 6
C. 募集资金使用不适用 7
第三条【不得损害上市公司及其股东合法权益】 （53 号令） 7
A. 拟购买资产存在非经营性资金占用（证监会公告〔 2011 〕4 号） 7
第四条【信息披露要求】 （53 号令） 8
A. 实施重大资产重组后存在未弥补亏损（证监会公告〔 2012 〕6 号） 8
第五条【董监高职责】 （53 号令） 9
第六条【中介机构职责】 9
A. 职责（ 53 号令） 9
B. 禁止行为（ 109 号令） 9
第七条【重大资产重组信息】 （53 号令） 10
A. 信息保密 10
B. 禁止内幕交易 10
第八条【监管】 10
A. 监管机构（ 53 号令） 10
B. 监管原则（ 109 号令） 10
第九条 【投资机构】 （109 号令） 11
第十条【重组委审核】 （53 号令） 11
第二章 重组的原则和标准 11
第十一条【重组条件】 （53 号令， 109 号令修订） 11
第十二条【重大资产重组标准】 （53 号令） 12
第十三条【借壳上市】 （73 号令， 109 号令修订） 13
第十四条【重组比例计算】 （73 号令修订， 109 号令修订） 13
A. 购买股权 14
B. 购买非股权资产 14
C. 同时购买、出售资产 15
D. 分
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