财务部门办事规则.docxVIP

财务管理中心 财务管理中心 第 第 PAGE #页 文件名称 财务管理中心办事规则 文件编号 生效日期 编制 财务管理中心 审核 批准 投资集团有限公司 财务管理中心办事规则 1、总则 本流程根据《财务管理中心管理制度》及公司的实际情况，将财务工作流程分为借 款、付款、日常费用报销、专项支出、工薪福利及相关费用、合同审批、工程款项支付 等，以下分别说明财务管理中心的相关工作流程。 2、借款及付款流程 借款流程 借款人按规定填写《借款审批单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全 一致，不得涂改）、支付形式。 审批流程：5万元以内（含5万元）的款项，由部门负责人提出申请并签字一 财务管理中心负责人审核一总裁审批，报董事长办公室进行“资金报备”；超过 5万元 的款项，由部门负责人提出申请并签字一财务管理中心负责人审核一总裁复核一董事长 审批。 付款：借款人凭审批后的《借款审批单》到财务管理中心办理领款手续。 记账：出纳付款后，须于当日将凭证转交记账会计做记账处理。 销账： 由申请借款部门填写《费用报销单》，注明原借款事由、原借款金额、退 / 补金额等。 按规定时间及报销流程进行销账审批。 财务管理中心凭审批后的《费用报销单》进行销账处理。 付款流程 各部门付款按规定填写《付款申请单》，注明付款事由、付款金额 （大小写须 完全一致，不得涂改）、支票或现金。 审批流程：10万元以内（含10万元）的款项，由部门负责人提出申请并签 ——财务管理中心负责人审核一总裁审批，报董事长办公室进行“资金报备”；超过 10 万元的款项，部门负责人提出申请并签字一财务管理中心负责人审核一总裁复核一董事 长审批。 付款：财务管理中心凭《付款申请单》办理付款手续。 记账：出纳付款后，须于当日将凭证转交记账会计做记账处理。 销账： 由申请借款部门填写《费用报销单》，注明原借款事由、原借款金额、退 / 补金额等。 按规定时间及报销流程进行销账审批。 财务管理中心凭审批后的《费用报销单》进行销账处理。 3、报销流程 日常费用报销流程 日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费等。 日常报销单笔在1万元以内（含1万元）的款项，部门负责人提出申请并签 ——财务管理中心负责人审核一总裁审批；超过 1万元的款项，部门负责人提出申请一 财务管理中心负责人审核一总裁复核一董事长审批。 付款：财务管理中心凭《费用报销单》办理付款或销账手续。 记账：出纳付款或销账后，须于当日将凭证转交记账会计做账务处理。 3.2专项支出报销流程 由经办人整理合同、发票等资料并填写《费用报销单》，填写规范参照日常 费用报销规定。 按审批流程审批：部门负责人提出申请并签字一财务管理中心负责人审核签 字一总裁复核报董事长审批。 付款：财务管理中心根据审批后的《费用报销单》金额付款。 记账：出纳付款或销账后，须于当日将凭证转交记账会计做账务处理。 4、工薪福利及相关费用支出流程 工资支付流程： 每月7日（最好每月5日前）前由人力资源管理中心将上个月工资支付标准 （含 人员变动、额度变动、扣款、个人所得税、社会保险及住房公积金等信息 ）和考勤记录 编制成工资表转交财务管理中心审核。 审核后，按工薪审批程序审批。 财务管理中心根据审批后的《工资表》支付工资于15日通过银行代发形式支 付工资。 临时工资支付流程同工资支付流程。 社会保险及住房公积金支付流程： 住房公积金由集团人力资源管理中心负责人按工薪审批程序申请支付。社会 是保险费由财务管理中心协助人力资源管理中心办理银行托收手续， 财务管理中心收到 银行托收单据应交人力资源管理中心负责人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情 况进行调整。 其他福利费支出由集团办公室按审批后的支付标准填写 《借款审批单》或《付 款申请单》经集团办公室负责人签字确认-财务负责人审核-总裁或董事长审批（根据标 准）-经办出纳进行付款，集团办公室凭审批后的相关手续到财务管理中心办理报销手 续。 5、合同审批流程 凡涉及收取或支付款项的合同均须通过财务管理中心负责人复核。 凡涉及收取或支付款项的合同均须在财务管理中心备份原件。 6、工程款项支付流程 工程款项支付须由申请部门编制《工程款项支付申请单》附于相关财务单据后，执 行相关费用审批流程。 7、附则 本规则解释权归财务管理中心所有。 本规则自批准之日起施行。 本规则未尽事项，按公司相关规章制度规定办理。 投资集团有限公司 财务管理中心 二。一九年九月二十日