贵港二轻联社财务管理制度.docxVIP

PAGE 1 PAGE 1 贵港二轻联社财务管理制度  为了进一步规范本联社的财务管理,特制定本联社内部的财务管理制度:  1、依法建帐,依法理财,防止造假帐和帐外帐。  2、对出纳备用金,实行定额管理制度,做到日清月结,月终后与会计对帐。  3、现金日记帐和银行日记帐,由出纳按规定化每天逐笔登记,并每天结出余额。  4、专心按审批权限办理收支业务,重大财务开支票据经班子集体争论打算,经财务主管审核无误盖章后,出纳方能报销。  5、财会部门对原始凭证的审核和监督,抓住实际性,合法性监督,对不合法,不实际的发票,财会部门不予受理,对不精确、不完整的予以退回。  6、对上级拨入的转款,财会部门必需遵循专款专用的原则,不能乱开支,并专项反映收支状况。  7、按规定,对事业性收费要统一使用财政厅监制的发票,其他收款应用财政局的收款收据,对出纳保管的各项票证,要定期进行检查、核实,编制发票领、用、存根表报市财政局预算外办公室。  8、会计工作实行日清月结,每月进行一次对帐、帐证核对、帐帐核对、帐实核对、帐表核对,要按时按质完成本联社的各项财务工作,并按时向上级主管部门报送各项报表,并接受上级主管部门的监督。  9、对按规定收上的预算外资金,必需严格按自治区《预算外资金管理条例》和《行政事业性收费管理