【财务管理】资金管理流程（城市公司）.docVIP

资金管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 资金管理工作指引 1.1 流程图 指引概况 指引目的 规范公司货币资金的管理工作，加强内部控制制度，规避财务风险。 适用范围 城市公司货币资金管理的全过程 定义 货币资金：指公司拥有的现金、银行存款和其它货币资金，对有价证券也应视同货币资金进行管理。 指引主导部门 城市公司财务部 指引参与部门 城市公司总经理、区域分管总、控股财务部 部门 指引中承担职责 城市公司 财务部 负责城市公司的货币资金管理工作，包括岗位设置、资金管理系统的使用、现金管理、银行存款管理、票据及印章管理、资金预算管理、货币资金档案资料管理等。 城市公司 总经理 审核城市公司银行账户开户（网银系统）、销户申请、银行印鉴更换申 请、月度资金预算； 指导城市公司货币资金管理工作。 区域分管总 审核城市公司银行账户开户（网银系统）申请。 审批城市公司银行印鉴更换申请、银行账户销户申请。 指导城市公司货币资金管理工作。 控股总部财务部 审批城市公司提出的相关资金管理申请。 对城市公司的货币资金管理工作进行指导、检查。 1.3 工作程序 货币资金管理模式 控股总部对各城市公司的货币资金实行统一集中管理的管理模式。 城市公司应严格按照控股总部的有关规定加强货币资金的管理，提高资金使用效率，防范财务风险。 岗位设置管理 各城市公司的资金管理岗位的设置应符合内部牵制原则，合理划分职责权限，坚持不相容岗位相互分离的要求，确保不同岗位之间相互制约、相互监督。 各城市公司应单独设立出纳岗位，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作；出纳以外的人员不得保管现金、有价证券和票据；不得由一人办理货币资金业务的全过程。单位的预留印鉴、支付密码和重要空白凭证应按规定分别由不同人员保管。 各城市公司应配备符合职业操守的人员办理货币资金业务，有条件的公司可根据具体情况进行岗位轮换。 各城市公司对于货币资金业务应按控股的规定明确分级授权体系，并建立经办、复核、审批等内部控制程序。对于违反内部控制程序的行为，应及时纠正、制止，必要时应向各城市公司总经理、控股财务部汇报。 除城市各公司财务人员外，其他部门或人员不得办理本公司的货币资金业务或直接接触货币资金。 各城市公司财务部不得为其他单位或个人保管现金、有价证券、票据等物品。 资金管理信息系统的使用 资金管理信息系统包括金蝶K/3现金管理系统、控股总部资金管理平台、集团资金及债务系统等，对资金管理信息系统的使用必须符合内部控制原则。 各城市公司应启用金蝶K/3现金管理系统，货币资金的对账工作必须在系统内完成，并自动生成银行存款余额调节表。 对于控股总部资金管理平台、集团资金及债务系统的使用，按照控股总部及集团的有关规定执行。 票据管理 本指引所指票据主要包括支票、银行电汇单、本票、商业汇票等由财务部门负责管理及使用的票据。各城市公司应做好票据的管理工作，完善内部控制制度，规避财务风险。 票据管理 各城市公司不得对外签发没有资金保证的票据、远期支票或空白票据，不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据； 各城市公司原则上不接受外部单位以期票及商业承兑汇票付款，如有特殊情况需要收取，须报控股财务部批准。 各城市公司须加强票据的管理，购买票据（包括支票、银行信汇单、银行电汇单等）须经公司财务负责人批准；有关空白票据由专人严格保管；票据使用时一般应加盖“不得背书转让”章，票据背书转让须经公司财务负责人批准；保管人员应对已领用票据的流转情况进行追查，并与银行日记账核对，及时向财务负责人汇报票据流转的异常情况；过期、作废的票据须及时注销，并保留注销记录； 各城市公司应专设《票据登记表》，由出纳人员对票据的购买、领用、背书转让、注销等情况进行记录，防止票据遗失和被盗。对遗失和被盗的票据必须认真追查，采取必要措施，防止造成经济损失。票据的使用应按照专设登记表的序号，并保持序号的连续性和完整性；票据登记表应定期由财务负责人或其授权人（非出纳人员）复核签名。 其它重要票据（包括纸质股票、股东代码证、银行保函等）应放入保险箱妥善保管，并设置存取备查簿，进行定期盘点。此类票据的保管和备查簿的登记保管不得由同一人负责。 财务印章管理 本指引所称“财务印章”系指各城市公司的财务专用章、银行预留私人印章及发票专用章等对外具有法律效力并由财务部门负责管理及使用的印章。各城市公司应做好财务印章的管理工作，加强和完善内部控制制度，规避财务风险。 财务印章的制作与管理 财务印章的制作由各城市公司财务部提出申请，经城市公司总经理批准后，城市公司行政人事部门经办制作事项。财务印章制作完成后，城市公司行政人事部门应及时将印章交付给城市