【成本管理】动态成本管理作业指引.docVIP

动态成本管理作业指引 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 流程图 无 指引概况 指引目的 及时发现项目实际成本与成本目标的偏离，并预警、采取纠偏措施，最终使项目结算成本在成本目标的范围内。 适用范围 整个目标成本控制中，成本动态监控的全过程 定义 结算成本目标预测值：在合同价基础上，考虑补充预算及其他对合同造价有影响因素后，对合同结算造价的预测。 成本预警：项目开发建设过程中发生了原先预见不到的事项或者因管理不善，导致成本细项即将发生或很可能发生超出目标成本或调整后的目标成本时，由预警人向上一级领导发出警讯的一种行为。 指引主导部门 城市公司成本管理部 指引参与部门 城市公司：设计管理部、项目部、城市总经理。控股成本管理部等部门 部门 流程中承担职责 城市公司 成本管理部 负责编制报送《成本月报表》。 城市公司设计管理部 负责设计变更的管理。 城市公司项目部 负责工程现场签证的管理。 负责提供承包商累计申报变更、签证预算金额的单数。 工作程序 成本动态控制的范围 成本目标发生情况。 招投标情况。 直接委托情况。 合约签订情况。 合约结算情况。 合约变更发生情况。 成本案例。 其他。 《成本月报表》填写要求 时间要求：每月5日前提交控股成本管理部（若遇节假日则时间提前至放假前1天）。 填写要求： 填写内容应完整、真实。 填写内容的统计截止时间为每月最后1天。 填写注意事项： 报表名称 填写注意事项 成本总体状况 本表数据按月填报，每月填报当月的累计数。 工程形象进度按总体完工百分比以 ％填报，各分部工程的完工状况在成本状况简要说明中加以描述。 招标、直接委托包括密封比价事项。 成本利润率变动情况。 按月审结率是指城市公司成本管理部累计已审核单数/承包商累计申报单数，表明结算的动态进度。 拿地时总成本估算参照第Ⅰ阶段成本目标，若没有的可不填写。 分项合同结算事项。 执行预算（Ⅳ阶段成本目标）已发布的项目必须填写，若没有的可不填写。 在动态成本模块未在成本管理平台上发布之前，可暂不填写动态成本项。 成本统计表 动态成本是表明已发生项目的动态成本情况数据，当项目成本已发生时，用已发生成本替代成本目标中对应项，未发生的部分按成本目标统计。 各数据应由成本管理平台生成，在动态成本模块未发布之前，可暂不填写该项。 各项数据计算方式均以成本管理平台上的方式为准。 超目标成本明细 超目标的成本项目明细到二级成本。 超目标原因必须填写。 招投标情况表 招标内容保留项目周期内各月招标详细列表。 招标分类：A.工程；B.采购；C.监理/咨询/设计；D.营销推广；E.其他； 招标分类的数据不用填写文字，只需点击相应单元格即有对应的选项可供选择。 直接委托情况表 直接委托审价内容保留项目周期内各月直接委托详细列表。 委托分类：A.工程；B.采购；C.监理/咨询/设计；D.营销推广；E.其他。 委托分类的数据不用填写文字，只需点击相应单元格即有对应的选项可供选择。 密封比价事项计入直接委托中。 政府垄断及规费计入直接委托中。 合同签订情况表 合同内容保留项目周期内各月合同签订详细列表。 此合同额与成本统计表的合同额有所区别，成本统计表合同额包括配套行政部门直接开发票和财务费用等费用。 合同结算情况表 合同结算情况保留项目周期内各月合同结算详细列表。 按月审结情况 按月审结内容保留项目周期内各月按月审结情况详细列表。 承包商申报变更单数为所有发出的变更指令（包括现场签证），含不涉及费用的变更。 未发生变更的合同可不列入表中。 合同变更审单记录 合同变更审单内容保留项目周期内各月合同变更审单详细列表。 项目案例 项目成本控制方面存在的问题可包括：A.成本该项目成本控制应重点关注的环节；B.成本控制过程中与承包商的重大争议；C.成本控制过程中须相关部门及承包商配合解决的事宜。但不限于以上事项。 项目成本控制典型案例：在控制成本方面可以给别的项目借鉴的事项。 本表中的问题和案例累计填写，保留项目过程中发生的所有问题和案例。 支持性文件 《项目目标成本管理作业指引》（控股文件） 相关记录 《成本月报表》