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银行业会计科目表 序号 编号 会计科目 序号 编号 会计科目 一、资产类 40 251 保证金 1 101 现金 41 252 本票 2 102 银行存款 42 261 应付利息 3 103 贵金属 43 262 其他应付款 4 111 存放中央银行款项 44 263 应付工资 5 112 存放同业款项 45 264 应付福利费 6 113 存放联行款项 46 265 应交税金 7 121 拆放同业 47 266 应付利润 8 122 拆放金融性公司 48 267 预提费用 9 123 短期贷款 49 271 长期借款 10 124 中长期贷款 50 272 发行债券 11 125 抵押贷款 51 273 长期应付款 12 126 贴现 52 275 住房周转金 13 127 逾期贷款 53 281 外汇买卖 14 129 贷款呆帐准备 三、所有者权益类 15 131 进出口押汇 54 301 实收资本 16 132 应收利息 55 302 资本公积 17 138 坏帐准备 56 303 盈余公积 18 139 其他应收款 57 311 本年利润 19 141 短期投资 58 312 利润分配 20 142 长期投资 四、损益类 21 151 固定资产 59 501 利息收入 22 152 累计折旧 60 502 金融企业往来收入 23 153 固定资产清理 61 511 手续费收入 24 154 在建工程 62 512 其他营业收入 25 161 无形资产 63 513 汇兑收益 26 162 递延资产 64 514 投资收益 27 163 待处理财产损溢 65 515 营业外收入 二、负债类 66 521 利息支出 28 201 活期存款 67 522