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应收账款管理流程 客 户 销 售 部 财 务 部 文件与记录 合同复印件 1，审核合同，提单及 提单 财务开票信息 财务开票报表 发票 2，开发票，确认应收账款 应收账款动态表 3 ，编制应收账款明细报告， 账龄表 账龄报告 电汇单据 5 ，催收并控制后续 4，检查应收收账 发货（见催款作业 否 银行汇票 款是否按时付款 银行承兑汇票 是 7，入账，冲减应收账款 更新记录 8 ，总结应收账款情况， 月度应收账款报告 递交应收账款管理报告 结束 文件流程图描述 1 财务部审核合同，提单和财务开票报表上的数据 2 财务部审核无误后开发票，确认销售收入和应收账款 3 财务部编制应收账款明细报告和账龄报告 财务部检查客户是否按合同规定按时付款，如果逾期，转 4 到 5；如果正常付款，转到 7 5 销售部催收账款并控制后续发货 6 客户付款 7 财务部收到付款入账，冲减应收账款并更新记录 8 财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告 销售部催款作业流程 逾期欠款 打印催款单 逾期欠款 15 天 打印二级催款单 检查 是否已 否 记录原因 逾期欠款 30 天 打印三级催款单 是 催款次数二次以内