市政公司财务制度.pdfVIP

工程 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为规公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善 公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 第二条 公司主要业务为工程投标业务及工程建设业务，因此，公司财务部门所对应 的主要职责如下： 1、投标保证金的管理：包括投标保证金的准确汇出、及时退付、 准确登记 等。 2、工程款拨付的管理： 包括按照《公司工程款拨付流程》之规定准确、及 时拨付工程款等。 3、公司业务收入及报销支出的管理：包括及时核算开标费用收入，工程管理 费用收入，押证费收入，分公司承包费收入等。按照公司报销管理办法，支 付公司业务费用支出，并及时支付各类证件挂靠费用等。 4、财务部管理：包括现金管理、电子银行管理、对账管理、报表管理等。 第三条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，财务部门对财 务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》 等法律法规，坚决按有关财务制度办事。同时，公司全体员工也必须遵守财 务制度所规定的各项流程和办法进行有关业务活动，并严守公司秘密。 第二章 投标保证金管理制度 第四条 投标保证金必须由公司法人私人账户汇入公司基本账户或一般账户（根据招 标文件规定） 。再由公司基本账户或一般账户汇入招标方账户。 第五条 公司之投标保证金，均由电子银行渠道汇出，出纳人员制单，再由会计人员 复合，确保汇出投标保证金准确无误。 第六条： 公司收到招投标中心退回的投标保证金之后，应先退至公司法人私人账户， 再扣除开标费及转账手续费后退回至投标保证金所有人。 第七条 退回投标保证金时，出纳人员应在汇款用途中注明所退工程名称，并保留汇 款凭证。 第八条 公司所有汇出保证金的工程名称、金额、汇入地点、退回时间，工程开标时 间、开标费金额等，财务人员必须详细登记于《保证金收付明细表》 （见附件 一）中，并定期送报。 第三章 工程款拨付管理制度 第九条 公司在投标活动中，若中得标的工程，公司各部门之职责为： 1、 经营部职责：经营部相关人员将中标工程情况、证件质押情况向工程部 门、财务部门以及档案部门进行告知、备案； 2、 工程部职责：工程部门应与实际承包人签订工程安全施工相关合同，并 负责督促中标工程按照各项规章制度进行安全生产，出现安全事故或迎接上 级检查时，主动配合处理、跟进； 3、 财务部职责：财务部门应与实际承包人签订工程财务合同，并负责监督 中标工程财务状况，按照既定流程拨付工程款项、收取相关费用、监督工程 实际承包人税务缴纳情况； 4、 档案部职责：档案部门在中标之后，负责向工程实际承包人索要中标通 知书、施工合同之原件，登记被质押证件的情况，工期结束后及时向工程实 际承包人索要被押证件，竣工备案后，索要施工许可证及竣工备案表之原 件。 第十条 当收到甲方所支付的中标工程工程款时，具体拨付应按以下流程执行： 1、 出纳人员确认工程款到账后，将《工程款拨付审批表》 （见附件二）依 次交与财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责 人填写相应项目； 2、 财务部门负责人、档案部门负责人、经营部门负责人、工程部门负责人 根据各自部门对工程的监管情况， 如实填制 《工程款拨付审批表》 相关项目； 3、 各部门填制完毕后， 出纳人员根据所到工程款， 减去相关应收、 应暂扣、 应处罚的金额，计算确定该次应拨付之工程款金额，并拨付给工程实际承包 人； 4、 款项拨出之后，出纳人员将填制完成之后的《工程款拨付审批表》复印 一式四份，分别交与财务部门、档案部门、经营部门、工程部门。 第十一条 工程款中，若有暂扣款项，当暂扣事项消除时，应执行以下退回流程： 1、 暂扣事项指工程实际承包人未能缴清