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中国上市公司营运资金管理调查：2007-2021 中国企业营运资金管理研究中心 [摘要] 本项调查分行业考察了2007-2021年中国上市公司营运资金管理的状况和变化趋势，并用“经营活动营运资金周转期(按要素)〞和“经营活动营运资金周转期(按渠道)〞指标对上市公司营运资金管理绩效进行了排行。通过比照分析发现：在金融危机背景下，2/3行业的中国上市公司营运资金管理绩效在2021年度显著降低；2/3行业在至少两个渠道上的营运资金管理绩效同时降低；但也有三个行业(农林牧渔行业、金属非金属行业、交通运输及仓储业)的营运资金管理绩效不降反升，且三个渠道营运资金管理绩效同时提升。通过对典型企业的经营管理活动分析发现，渠道管理、供给链管理与营运资金管理相结合成为一种新的趋势，供给链融资、出口信用保险成为金融危机背景下企业改善营运资金管理的业务创新模式。 [关键词] 营运资金 管理调查 经营活动营运资金 周转期 渠道管理 供给链管理 排行榜 一、引言 营运资金管理是企业财务管理的重要内容，传统的营运资金管理理论研究中大局部都把经营活动营运资金按照要素简单地分为存货、应收账款、应付账款三局部，没有考虑预付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应收款、其他应付款等其他营运资金工程，更没有把营运资金与业务流程和渠道管理结合起来。 王竹泉、逄咏梅、孙建强(2007)对营运资金进行