公司职工借款管理制度.pdfVIP

某某有限公司 员工借款管理制度 为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。 一、借款范围： (一) 员工因公出差需要借支的差旅费等款项； (二) 业务员零星采购所需款项； (三) 经财务部门核准的周转金、备用金； (四) 其他因业务需用必须提前预支的现金款项。 二、借款限额： (一 )因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定： 1．车船票、飞机票按预计金额借款； 2 ．住宿费、补助费按每人每天 150 元借款； 3 ．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。 (二) 零星物资采购，按计划金额借款。 (三) 按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支款项。 (四) 其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。 三、借款程序： (一)借款流程： 填写借款单 部门负责人 财务经理 分管副总 公司总经理 出纳员 （参加培训 签 字 审 批 审 批 审批 支 付 须附文件） (二 ) 员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务 部拒绝付款。 (四)财务部对已支付的借款作如下处理： 1．“借款单”为增加应收款的凭证； 2 ．“借款单”存根由财务部留存， 作为出帐凭证、 催收借款和还款时的依据。 四、借款归还 (一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并 结清欠款。 (二)会计人员应根据借款申请严格审核报销凭据，对不符合借款申请用途的 票据不予报销。 (三)借款归还期限： 1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，十 日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续； 2 ．零星采购以购货发票日期为准，十日内，借款人应到财务部办理报销及 还款手续。 3. 遇特殊情况需超过十日者，须经公司分管领导预先批准，并到财务部说 明情况（书面说明），最长不超三十日。 (四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不 准再发生新的借款。具体还款流程如下： 出纳员（借款 借 款 人 将 手 部门领导 稽核员 财务经理 分管副总 总 经 理 人存查借款单 续 齐 全 的 报 签字 审核 复 核 领导审批 审批 存根的金额， 销凭证 多还少补） (五)实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。 借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。 五、借款违章处罚 员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下规定给予处罚： (一) 超期未归还借款的，自超过还款期限之日起，按 3 ‰ / 天计收罚息。由 财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。