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企业税务自查报告范文 根据 * 地税直查 (20XX)20** 号文件要求， 我公司高度重视 * 省地税 局直属分局对企业所得税的此次稽查， 成立专门的自查工作小组， 组 织相关财务人员学习， 采取了自查与聘请税务师事务所税务专业人员 协助相结合的方式，于 20** 年 7 月 14 日-17 日针对企业所得税进行 自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为 20XX 至 20XX 年度的企业所得税的缴纳 情况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，认真负责，严格按照国家财经税收相关法规，对 本公司 2013 至 2014 年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清 查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，认真做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我 公司结合实际情况， 进行认真全面的自查， 彻底清理违法及不规范涉 税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局 税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作， 我公司 20** 年—20** 年税务工作基本 遵守国家相关税收及会计法律法规， 依法申报缴纳各项税费。 但工作 当中难免存在疏漏， 问题主要反映在未按照权责发生制的原则按年分 摊所属费用、 购买无形资产直接费用化、 无须支付的应付款项未计入 应纳税所得额等。通过此次自查，我公司 20** 年—20** 年应补缴企 业所得税 14，096、18 元;其中： 20** 年应补缴企业所得税 4，580、 76 元 ;20** 年应补缴企业所得税 8 ，515、42 元。具体情况如下： 1、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有按照权责发生制的原则 按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额 14， 881、10 元，应补缴企业所得税额 4，580、76 元，具体调增事项明 细如下： (1)未按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额： 我 公司 20** 年未按照权责发生制的原则分摊所属费用 14，881、10 元， 根据《企业所得税税前扣除办法》 ( 国税发【 20** 】084 号文 )第四条 的规定，我公司应将未按照权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳 税所得额，调增应纳税所得额 14，881、10 元。 2、20XX 年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产直接费用化、无 须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面， 申报企业所得税时合计 少调增应纳税所得额 34，061、67 元，应补缴企业所得税额 8，515、 42 元，具体调增事项明细如下： (1)购买无形资产直接费用化：我公司 20** 年 11 月购入财务软件 14，300、00 元直接计入了当期费用，根据《企业所得税税前扣除办 法》 ( 国税发【 20** 】084 号文 ) 的规定，应将该无形资产分期摊销， 应调增应纳税所得额 14，061、67 元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额： 我公司无需支付的 2004 年应付莱思软件公司 20，000、00 元，软件公司现己合并，并 且该公司一直未催收该笔款项， 根据 *