创业板上市条件.pdfVIP

文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持 . 上市条件 一、发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件 (一 )发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。按原账面净资产值折股 整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 (二 )最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长 ;或者最近 一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年不少于五千万元，最近两年营业收入增长 率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。 (三 )最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。 四)发行后股本总额不少于三千万元。 二、发行人、经营业务 (一 )发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者用作出资的资产的财产权转移手续已 办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。 (二 )发行人应当主要经营一种，其生产经营活动符合法律、和的规定，符合国家产业 政策及环境保护政策。 (三 )发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控 制人没有发生变更。 三、发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形 (一 )发行人的、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续 盈利能力构成重大不利影响 ; (二 )发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对 发行人的持续盈利能力构成重大不利影响 ; (三 )发行人在用的、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使 用存在重大不利变化的风险 ; (四)发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重 大依赖 ; (五 )发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的 ; 文档来源为 :从网络收集整理 .word 版本可编辑 .欢迎下载支持 . (六 )其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。 四、发行人纳税、股权、治理结构 (一 )发行人依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营 成果对税收优惠不存在严重依赖。 (二 )发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大 或有事项。 (三 )发行人的清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股 份不存在重大权属纠纷。 (四)发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面 向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞 争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的。 (五 )发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全、董事会、监事会以及、董事会 秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。 (六 )发行人，财务报表的编制符合和相关的规定，在所有重大方面公允地反映了发行 人的财务状况、经营成果和，并由注册会计师出具无保留意见的。 (七 )发行人健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合 法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。 (八 )发行人具有严格的资金，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。 (九 )发行人的公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、 实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。 (十 )发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市 公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。 五、发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规 章规定的资格，且不存在下列情形 (一 )被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的 ; (二 )最近三年