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洛阳伊众清真食品有限公司 ?肉牛产业化项目 商业计划书?屠宰与养殖 （第 2 稿） 管清生? 2008 -3-22 目录 前言： 一、 屠宰环节分析所基于的前提 . 二、 屠宰环节分析所用的有关参数 . 三、 屠宰环节预期经营结果 . 四、 屠宰环节资金状况分析 . 五、 延伸分析—考虑养殖 . 六、 讨论 七、关于融资 八、 关于牛源 九、 关于市场 十、关于技术和人力资源 . 十一、后记 、, 、- 前言： 肉牛产业是一个以养殖、屠宰和深加工为主线，涵盖育种、饲料、有机肥以及更深度的皮革、生 物制品等多个环节的网状产业，以屠宰加工为中枢，通过上下游产业的延伸和左右邻产业的关联而成。 一个既定的屠宰加工规模，可以带动一个放大数倍的肉牛产业。 本计划书是基于洛阳清真食品有限公司目现有的前屠宰加工能力，以注入 500 万元资金为契机而 设计的 5 年的发展模式。同时， 分析以模式框架设计和财务信息为主题 ，其余分析暂以既定结论为前 提，必要时再做更详细的分析。 分析以屠宰加工为主题，辅助以养殖分析，至于深加工、饲料、育种等环节暂未设计。 一、屠宰环节分析所基于的前提 本分析是基于如下前提，仅对项目的前 3、5 年的财务状况所做的分析。 1、目前项目建设任务完成，已具备了完备的生产和加工能力，注入流动资金即可启动。单班生产能力为年屠宰 肉牛 30000 头，双班生产能力为年屠宰肉牛 60000 头。 2、项目的固定资产价值约 1500万元，可在 10 年内平均摊销。 3、自 2009年 1月份开始注入项目 500 万元，主要用作流动资金。 4、项目需原材料（特别是育成肥牛）供应有保证。 5、 项目产品（分割牛肉）有市场，而且价位正常。 6、 生产流程为：购进育成肉牛（每头标准重量 500公斤） ＞屠宰、分割 ＞排酸处理 ＞入冷库 ＞销 售。 二、屠宰环节分析所用的有关参数 1、根据生产规律，设计前5年的生产方案如表1所示。即，第1年（2009年）自1月开始，日平均屠宰量由 45头逐步提高到100头，全年屠宰约2.68万头。第2年（2010年），日平均屠宰量由1月份的100头逐步提高到12 月份的120头，全年屠宰约4.08万头。第3年（2011年），日平均屠宰量由1月份的120头逐步提高到12月份的 165头，全年屠宰约5.595万头。第4、5年（2012-2013年）达产，日平均屠宰量均为165头，每年屠宰约5.94万 头。（所谓年屠宰6万头是指设计产能，实际产量一般会稍低一些。） 表1 前5年生产方案-平均每天屠宰量 年份 单位 月 份 全年合计 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 第1年 头 45 55 1 55 60 65 70 75 80 90 100 P100 100 26850 第2年 头 100 100 100 110 110 120 120 120 120 120 120 120 40800 第3年 头 120 130 140 155 165 165 165 165 165 165 165 165 55950 第4年 头 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 59400 第5年 头 165 165 J 165 165 165 165 165 165 165 165 165 165 59400 2、每头标准牛的体重 500公斤，出肉率约 45%所以，约每4.5头牛出1吨肉 3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取 3、肉牛及牛肉的价格均参考当前市场价。肉牛价格取 14元/公斤，即，7000元/头。牛肉价格取 29元/公斤，即，29000元/吨。 4、 副产品价格同样参照当前市场价。取牛皮 600元/张、牛下水600元/套、牛骨100元/套。 5、 雇用100名工人，工资人均1000元/月，月工资总额10万元。 6、 参考同类同规模情况，水电费约 10万元/月。 7、 折旧按固定资产原值 1500万元、10年平均折旧法进行，每月折旧费 12.5万元。 管理费用全年取100万元，约占同期销售费用的 1%月均8.33万元。 9、 销售费用全年取100万元，约占同期销售费用的 1%月均8.33万元。 10、 假设融资300万元，年利息率15%月均财务费用3.75万元。（虽本设计未及贷款，预设此 项） 11、 流转税（主要是增值税）取销售收入的 2% （参照相关实际经营情况） 12、 按最新税法的规定，所得税率 25% 有关主要参数见表2。 表2 主要参数 指 标 单位 数值 建设投资 万元 n 1500 流动资金 万元 500  总投资 万元 2000 标准肉牛重量 公斤 500 肉牛购进