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审计部精细化考题 一、填空题 1、项目部要高度重视审计配合工作，在迎审过程中要加强和审计机关的联系，及时掌握审计动态和第一手信息，严肃工作程序，实行日报告、周报表制度。 2、工程项目审计采取的主要方式为就地审计与送达审计，根据需要也采取专项审计。 3、工程项目审计的范围：集团公司各单位承建的所有工程项目。 4、工程项目审计，根据需要实行前期、中期、终结三个阶段审计，对工程项目在一年内建成并拟撤消工程项目部的，实行终结审计。 5、项目部要特别关注财经纪律、验工计价、变更索赔、虚假发票和工程验交等问题；对自查发现的问题要立即组织整改，并确保整改到位。 6、亏损项目和未完成指标的工程项目为重点审计对象。 7、项目期末考核兑现应“先审计，后兑现”，项目经理离任应实施审计程序。 8、内部审计主要类型有工程项目审计、财务收支审计、财务预算审计、内部控制审计、经济责任审计以及各种专项审计调查等。 9、主管领导批准后，下达审计决定，送达被审计单位执行，并将审计决定执行情况于四十日内书面向审计机构反馈。 10、外审单位进驻时，要建立主责单位定期向集团公司审计部汇报制度，汇报内容包括：外审人员情况、进展、自查情况、整改情况等，审计部要安排专人负责，时刻掌握项目进展情况。 二、选择题 1、项目接受国家审计实行“统一领导、统筹协调、分解管理”的工作机制，按照隶属关系，在（B）“迎接国家审计工作领导小组”领导下组织开展迎审工作。 A、一级B、二级C、三级D、四级 2、工程项目精细化管理标准流程中审计部不涉及（B）流程。 A、合同审计B、财务收支定审C、项目终结D、项目管理 3、项目部在接到外部审计信息后，应立即组织对项目生产经营的各个环节进行（D）自查。 A、针对性B、全面性C、个别性D、拉网式 4、项目部应（A）审计人员就涉及审计事项中的问题向相关部门和个人进行调查，并取得有关证明材料。 A、积极配合B、不协助C、不配合D、回避 5、根据项目的隶属关系实施分级（A)或委托审计。 A、直接审计B、间接审计C、联合审计D、自查 6、项目部获取审计机关拟对项目进行审计的书面或非书面信息后，应即时书面报告公司（A）和分管领导。 A、公司审计部B、直管领导C、业务部门D、项目经理 7、迎审工作中要做到四个同步：信息与行动同步、自查与整改同步、督导与沟通同步、（ B ）与预防同步。 A、安全B、审计C、工程D、业务 8、工程项目管理考核中审计部的职责为（D）。 A、负责财务收支情况B、劳务（工程）分包管理情况C、物资采购及机械租赁情况D、负责各项考核指标完成情况的审计监督 9、在外部审计过程中因处置不当、造成经济损失、导致社会负面影响的，公司应按照有关规定对相关（C）进行问责。 A、当事人B、经办人C、责任人D、联系人 10、被审计项目拒绝提供与审计事项有关资料、阻碍审计的，审计机构责令改正而拒不改正的，审计机构报请单位领导依法追究（A）的行政责任。 A、当事人B、项目经理C、部门负责人D、经办人 三、判断题 1、完成内部审计是工程项目期末绩效考核必须满足的前提条件之一。（Y） 2、项目部及时把审计机关关注的重点和出具的审计取证记录、审计情况签认资料向迎审领导小组报告，经领导小组研究同意后，统一向审计机关答复，未经迎审领导小组同意，任何人不得擅自回复、签认。（Y） 3、工程项目审计的重点对象为：集团公司各单位承建的所有工程项目。（N） 4、根据项目的隶属关系可以实施直接审计。（Y） 5、项目经营管理过程中项目出现收入利润率降低幅度较大、资金管理混乱、工期严重滞后、出现较大安全质量事故等经营异常的，公司应及时对项目部进行审计。（Y） 6、项目施工过程中项目经理调离的，公司不需要对项目进行审计。（N） 7、被考核单位应对其提供的考核基础资料的真实性和完整性负责。考核结果公布后，如审计发现被考核单位对经营成果存在弄虚作假的，除否决考核结果并追回已发绩效薪酬外，还将给予经济和行政处罚。（Y） 8、公司项目管理考核委员会组织审计部对项目部进行竣工审计。审计部将审核结果提交项目管理考核委员会办公室。（Y） 9、加强与建设单位、设计单位、监理单位的沟通，高度重视监理日志和监理通知单等有关质量问题的闭环，避免因信息差异出现疏漏。（Y） 10、年度绩效考核后，应计发的项目经理及班子其他成员年度绩效薪酬当期兑现70%，其余预留至项目期末绩效考核后，经审计认定项目最终实际实现利润达到或超过下达目标利润的，重新兑现。（N）