内部管理政策及程序借鉴.pdfVIP

北京爱乐康科技发展有限责任公司 管理政策及程序（讨论稿） 为了规范爱乐康的经营行为， 创造经济效益， 树立爱乐康形象， 结合爱乐康 的实际情况，制定爱乐康各业务流程的管理政策及程序。 爱乐康控字 001 号 销售内部控制政策及程序 爱乐康控字 006 号 备用金和现金收入的内部控制政策及程序 爱乐康控字 013 号 以预付款进行采购的内部控制政策及程序 爱乐康控字 015 号 出库的内部控制政策及程序 爱乐康控字 017 号 采购管理的内部控制政策及程序 爱乐康控字 018 号 供货商送货的内部控制政策及程序 爱乐康控字 019 号 各部门成本控制点的内部控制政策及程序 爱乐康控字 020 号 固定资产管理的内部控制政策及程序 爱乐康控字 022 号 销售折扣的内部控制政策及程序 爱乐康控字 023 号 爱乐康信贷的内部控制政策及程序 爱乐康控字 025 号 保险出险的内部控制政策及程序 爱乐康控字 026 号 报损物品的内部控制政策及程序 爱乐康控字 027 号 费用报销及借款的内部控制政策及程序 爱乐康控字 028 号 请客招待的内部控制政策及程序 爱乐康控字 029 号 车辆使用的内部控制政策及程序 爱乐康控字 031 号 车辆维修保养的内部控制政策及程序 爱乐康控字 032 号 发票管理的内部控制政策及程序 1 文件编号：爱乐康控字 001 号 拟稿：财务 内控主题：销售内部控制政策及程序 批准：总经理 一、餐厅服务员 1、 餐厅服务员应认真按照客人的要求填写（点餐单） ，同时日期、台号、人数并签名。 2、 凡开出的（点餐单） ，以收银员的签章为有效。 3、 餐厅服务员应将有效的（点餐单）分送给厨房或吧台。 4、 餐厅主管负责督查（点餐单）的书写清楚及准确。 补充 1：餐厅服务员备有三联点菜单，客人点饭菜后，将第一联点菜单依次撕开，分别 交冷荤、白案、红案等，将第二联交账台，将第三联留作存根。 补充 2：账台收款员每个饭口和厨房、餐厅服务员核对账目，核对无误后，将所收款项 开列交款回执单和第二联点菜单， 按现金、 支票分别填写营业收入日报， 一并交到财务。 补充 3：团队客人和记账吃饭客人，在用餐后，由餐厅服务员和账台服务员共同负责客 人的签字， 属于转前厅统一收款的， 由账台收款员把单据及时转到前厅， 并由前厅在餐 厅所制内部结帐单据上对所收款项签字、 盖章， 餐厅将此单据报送财务， 财务据此做内 部结算。 二、厨房、吧台 1、 必须根据有效的（点餐单）制作出品。 2、 必须将已出品的（点餐单）自觉的放入（点餐单）专用箱内，不能乱放、撕毁；如 遗失或损坏，要有部门主管签名的补充说明。 次日将点菜单上交财务 。 3、 无（点餐单）或（点餐单）无收银员印章和服务员签名， （除宴会或厅房宴请，宴 会结束后，应立即按实际消费酒水开单外） ，禁止出品或发出酒水，禁止采用补单、 借条形式代替（点餐单） ，有违者除按原价赔偿外，视情节给予严肃的纪律处分。 三、收银员 1、 应认真检查服务员是否按要求填写了（点餐单）上的有关内容。 2、 在确认无误后，认真加盖收银员签章。 3、 将有效的（点餐单）的收银联，及时输入电脑并附在相关帐单（客帐、招待、员工 餐单）