出纳理论与实务-(严谨)-第一章-出纳岗位认知PPT课件.ppt

第1章 出纳岗位认知;学习目标;主要知识点讲解; 　　湘潭市东风机械股份有限公司2月与上海机械公司签订购销合同，合同约定采用托收承付验单付款方式结算。 　　　3月25日湘潭市东风机械股份有限公司根据合同将货物托运，买价30 000元，增值税款5 100元，垫付运费3 800元，当日向银行办妥托收手续。上海机械公司账号为2003301144072358223，开户银行为工行上海市武昌支行。 　　　3月28日，湘潭市东风机械股份有限公司收到开户银行的收账通知，收到上述款项。 请完成湘潭市东风机械股份有限公司以上业务的结算处理。 ; ; ; ; ; ;实战训练; ; ; ; ; ;[任务实施]; ; ; 　　财务经理：“李胜，你知道出纳工作要进行哪些账务处理吗？” 李胜：“我也了解一些，出纳员会接触到支票、汇票等原始凭证，要序时登记日记账。” 财务经理：“对，出纳要接触到一些原始凭证，要根据审核无误的记账凭证逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账等，每天要核对现金与现金日记账，要定期编制银行存款余额调节表核对银行存款，还要定期编制出纳报告。”; ; ; ; ; ;;3、差旅费报销单;4、借款单; ; ;5、收款收据; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; ; 　　湘潭东风机械股份有限公司的财